차례:
배당금 및이자는 투자자가받을 수있는 두 가지 주요 유형의 소득입니다. 배당금과이자의 구분은 투자의 유형이나 분류에 따라 결정됩니다. 배당금과이자는 수령 당사자와 지불 주체 모두에게 서로 다른 세무 결과를 초래합니다.
신분증
이자는 채권, 은행 예금, 저축 예금, 은행 자금 시장 계정 또는 대부 업체로부터받은 대출 수입입니다. 배당금은 회사 이익의 일부로 주식 주주에게 지급되며 모든 투자 회사 배당은 배당금으로 분류됩니다. 뮤추얼 펀드, 비공개 펀드 및 교환 트레이드 펀드는 다른 유형의 투자 회사입니다. 이자 수입은 IRS Form 1099-INT의 개인 및 IRS에보고되며 배당금은 IRS Form 1099-DIV에보고됩니다.
이자 과세
받은이자는 여러 가지 세금 범주에 속할 수 있습니다. 지방 채권의이자는 연방 소득세에서 면제됩니다. 재무부 채권, 채권 및 채권의이자는 주 소득세에서 면제됩니다. 이자 소득의 다른 형태는 정규 소득으로 과세됩니다. 기업이 채권자에게 지불하는이자는 기업에 세금 공제 비용입니다.
배당금 과세
배당금은 적격자 또는 비 적격자로 분류됩니다. 정규 배당은 회사의 순이익에서 정규 법인이 지급합니다. 투자자에게 자격있는 배당금은 장기 자본 이득과 동일한 낮은 이자율로 과세됩니다. 비 자격 배당은 REIT (부동산 투자 신탁)와 같은 세금 코드의 통과 조항에 따라 조직 된 회사의 배당금입니다. 뮤추얼 펀드와 같은 투자 회사로부터의 배당금은 펀드에 대한 소득 원천에 따라 자격을 갖추고 있거나 자격이 없습니다. 적격 법인 배당금을받는 펀드는 적격 배당금을 지급합니다. 과세 대상 채권이자를받는 펀드는 비 자격 배당금을 지불하게됩니다. 비과세 지방채를 사는 기금은 투자자에게 면세 배당금을 지불하게됩니다.
풍모
많은이자 지불 투자는 고정 이자율로 지불 할 수 없으며 변경할 수 없습니다. 채권과 은행 CD는 성숙 할 때까지 일정한 이자율을 적용합니다. 회사 배당금 지급은 각 회사의 이사회가 결정합니다. 기업은 언제든지 배당금을 늘리거나 줄일 수 있습니다. 소득 투자자는 채권 또는 채권의 꾸준한이자 지불금을 고수익 주식의 덜 안전한 배당 지급과 비교해야합니다. 많은 배당금을 지불하는 기업은 기업 이익이 시간이 지남에 따라 배분을 증가시킨 역사를 가지고 있습니다.
고려 사항
투자자는이자 또는 배당금을 지불하는 투자를 결정하기 전에 잠재 소득 수준과 세금 결과를 비교해야합니다. 회사 배당금은 낮은 세율을 적용받을 수 있으며 시간이 지남에 따라 증가 할 가능성이 있습니다. 채권이나 CD로부터의이자는 발행자의 법적 의무이며 배당 수익률보다 더 안정적이고 빠른 속도로 이루어질 수 있습니다. 지방채에 대한이자는 낮은 이자율로 납부 할 수 있지만 고소득 납세자에게는 세금 환급액이 높습니다.