차례:
퇴직 저축과 관련하여 혼란을 일으킬 수있는 연금에는 세금이 부과되는 연금 및 과세 연금 두 가지가 있습니다. 세금 보호를받는 연금은 고용주가 후원하는 자격있는 퇴직 연금 플랜으로 고용이 해지되면 전복 할 수 있습니다. 과세 연금은 특정 상황에서만 Roth IRA 롤오버 자격이되는 보충 은퇴 저축 계좌입니다. 403b를 복용하고 Roth로 만드는 데는 하나 이상의 단계가있을 수 있습니다.
세금 - 보호 된 연금
세금 보호를받는 연금은 공립학교 나 비영리 단체와 같은 면세 기관에서 제공하는 은퇴 플랜입니다. 이러한 계획은 종종 준수해야하는 IRS 코드에 대한 403b 계획이라고도합니다. 적격 직원은 403b에 선택적인 급여 공제를 할 수 있습니다. 조직은 직원을 대행하거나 기여할 수 있습니다. 종결 사유와 상관없이 직원은 403b 자산을 자기 주도형 Roth IRA에 넘길 수 있습니다.
세금 연기 된 자격
과세 연금은 자격이 있거나 비 자격으로 분류 될 수 있습니다. 적격 연금은 IRA 또는 403b 또는 401k 플랜과 같은 다른 플랜의 롤오버 중 하나입니다. 이러한 자산은 롤오버 및 Roth로 변환 할 수 있습니다. 비 정규화 연금은 보충 계정입니다. 비정규 연금에서는 세후 달러 만 기부되므로 소득 만 과세 연기됩니다. 비 정규화 연금은 롤오버 또는 로스 전환에 적합하지 않습니다.
롤오버 및 전환
IRS는 하나의 자격있는 계정을 가지고 Roth IRA로 직접 롤백 할 수있는 능력을 제한하지 않습니다. 변환은 한 번의 이동으로 기록 될 수 있습니다. 그러나 IRA 관리자는 일반적으로 전통적인 IRA에 돈을 먼저 투자 한 다음 기존 IRA를 Roth로 변환해야합니다. 궁극적 인 결과는 동일합니다. 두 번째 방법은 단계와 약간의 시간 만 추가합니다. 전환으로 직접 롤오버 할 수 있는지 IRA 관리자에게 확인하십시오.
로스 전환
2011 년 현재 IRS 규정에는 소득 제한이 없으므로 로스 전환이 허용됩니다. 연금이 자격을 갖추면 세전 기금을 면세로 전환 할 수있는 세후 기금으로 전환 할 수 있습니다. 전환 된 금액은 전환을 한 연도의 조정 총소득에 추가됩니다. 2011 년에 전환하면 2012 년에 개인 세금 신고서를 제출할 때 양식 1040의 15 행에 금액이 추가됩니다. Roth IRA를 5 년 동안 보유하고 59 세까지 1/2 세율은 면세 배포판을 산출합니다.