차례:
개인 퇴직 계정은 세금 기록 목적으로 여러 가지 방법으로 분류됩니다. IRA는 조세 감면 구조라는 것을 이해하십시오. 이미 다른 은퇴 계획에 기부 된 기금을 보유하거나 기부를받을 수 있습니다. 구조로는 계정에서 구매할 수있는 많은 투자가 있습니다. Roth와 Traditional의 지명은 세금 구조를 정의하고 기부 및 이월은 기금이 계정에 들어가는 방법을 정의합니다.
전통 또는 로스
IRA 계정에는 두 가지 기본 세금 구조가 있습니다. 전통적인 IRA 구조는 연간 소득에서 기여금을 차감하고 분배 될 때까지 과세 연기됩니다. 분배시 철회 된 금액은 연간 소득에 추가되고 IRA 소유자의 기존 세금 군에 과세됩니다. Roth IRA는 소유자의 연간 수입에서 기부금을 공제하지 않습니다. 돈은 과세되고 있지만 계좌 소유자가 5 년 이상 Roth IRA를 보유하고 있고 59 세 이상인 경우 세금은 면제됩니다. 두 구조 모두 59 1/2 세 이전에 분배금에 대해 10 퍼센트의 세금 벌과가 있습니다.
기여 IRA
IRA 구조 모두는 기여 IRA 일 수 있습니다. 근본적으로 모든 IRA 또는 은퇴 계획은 기부로 시작해야합니다. 기부 란 연간 할당액을 기준으로 계정에 입력 한 금액입니다. Roth 또는 전통적인 IRA에 대한 2011 년 최대 기여도는 50 세 미만의 경우 5,000 달러입니다. 임계 값을 초과하는 사람들은 6,000 달러를 기부 할 수 있습니다. IRA에 연례 기부를 할 수 있다면 전통적이든 로스 든 상관없이 기부 IRA입니다.
롤오버 IRA
한 사람이 401k, 403b, IRA 또는 수년간의 기부금을 축적 한 유사한 기부자 퇴직 연금 계좌를 가지고있는 경우 롤오버가 옵션이 될 수 있습니다. 롤오버 (rollover)는 한 퇴직 계획에서 다른 퇴직 계획으로 자금을 이동시킵니다. 종종 퇴직 후 고용주의 계획에서 IRA로 옮깁니다. IRS는 세금 징수를 위해 롤오버 IRA를 정의합니다. 롤오버가 발생하면 1099-R은 IRA에서 얼마나 많은 돈이 나가고 5498은 새 롤오버 IRA에 얼마만큼의 금액이 있는지 확인하고 잔액이 없음을 말합니다. 롤오버 IRA는 일반적으로 기여금과 섞이지 않습니다.
자산 소환
기여 IRA와 롤오버 IRA 간의 차별은 일반적으로 구금 수준에서 유지됩니다. IRS는 모든 롤오버에 대해 양식 1099-R 및 양식 5498을 통해 회계를 유지 관리하고 모든 세금 공제 기여금을 설명하기 위해 양식 1040에 대한 회선 32 공제를 사용합니다. 적법한 회계를 유지하기 위해 자신의 행정 능력에 따라 부과되는 자산의 혼합을 허용하거나 거부하는 것은 귀하의 IRA 관리자에게 달려 있습니다. 이전 고용주 계획을 혼합 된 계정으로 전환하는 것이 편리 할 수 있지만, 자산을 정리할 경우 롤오버 자산을 새로운 고용주의 계획으로 롤백 할 수 없습니다. 이 옵션을 유지하고자하는 사람들에게는 기부 및 롤오버 자산을 분리하여 보관하는 것이 좋습니다.