차례:
TDA 또는 과세 연금은 비영리 단체의 직원이 퇴직 전 세금을 납부 할 수있는 세금 혜택 퇴직 계획입니다. 미 노동부 (Department of Labor)에 따르면 2006 년 1 억 5 천 6 백만 명이 TDA 퇴직 계획을 발표했다. 이는 은퇴를 위해 저축하는 사람들이 봉급을 통해 쉽게 비용을 절약 할 수있는 방법을 모색하기 때문에 매력적인 계획 유형입니다. TDA 은퇴 계획을 통해 참가자들은 다양한 투자 옵션 중 하나를 선택하여 개인의 은퇴 필요에 부합하는 방식으로 저축 할 수 있습니다.
역사
IRS는 1942 년에 일부 비영리 단체 및 공립 학교 시스템에 TDA 계획을 제안했습니다. 1958 년에 기술 수정안 법이 일련의 국세청 (Internal Revenue Code) 변경과 함께 통과되어 오늘날의 403 (b) 퇴직 계획의 기초를 수립했습니다. 2006 년부터 새로운 IRS 규정은 개별 고용주가 두 가지 유형의 계획을 모두 관리 할 필요는 없지만 TDA 계획은 세전 또는 로스 계정으로 사용할 수 있습니다. 2007 년 재무부는 최종적으로 403 (b) 규칙을 작성하여 TDA 세법을 401 (k) 및 457 계획에 가깝게 이동 시켰습니다.
신분증
TDA 은퇴 계획은 종종 다른 이름으로 언급됩니다. 그들은 Tax Sheltered Annuity 또는 TSA라고 불릴 수 있는데, 이는 계획의 과세 연기 측면이 참가자들에게 과세 쉼터를 제공한다는 것을 나타냅니다. 401 (k) 또는 457 퇴직 계좌와 비교할 때이 플랜을 식별하는 데 사용되는 세금 코드를 나타내는 403 (b) 플랜이라고 할 수 있습니다. 403 (b) 플랜의 TDA는 뮤추얼 펀드가 아닌 1 차 투자 옵션으로 연금을 갖기 때문에 확인 될 수 있습니다.
과세
기금은 TDA에서 제외되면 55 세 이전 또는 59 세가되지 않은 퇴직 연령과 1/2 세의 과세 대상입니다. 이 규칙의 예외에는 특정 IRS 고난 또는 장애 규정, 사망 또는 실질적으로 동등한 정기 지급 규칙이 포함됩니다. 국세청은 개인 계획을 제공하지 않아도 계획을 통해 대출을 허용합니다.
풍모
모든 TDA 퇴직 계획에는 많은 특징, 혜택 및 비용이 포함될 수있는 연금이 포함됩니다. 개인은 계획에 가입하기 위해 특정 날짜까지 기다려야 할 수 있으며 기부 금액을 변경할 수있는 횟수가 제한 될 수 있습니다. 3 가지 유형의 연금이 TDA 계획에 존재합니다. 고정 연금은 보증 금리를 지불합니다. 다양한 연금에는 참가자가 자유롭게 선택할 수있는 다양한 투자 옵션이 있습니다. 주식 지수 연금은 S & P 500과 같은 인기 지수를 기반으로 한 계정에 대한 수익을 신용하며, 일반적으로 최소 수익을 보장합니다.
고려 사항
403 (b) TDA 플랜을 최대한 활용하는 방법을 선택하는 사람들은 투자 금액과 연금 선택을 장기 퇴직 목표 및 위험 허용 범위와 일치시켜야합니다. 연금은 계약을 읽지 않고 즉시 명백하지 않은 내부 비용을 청구하고 예상 수익을 낮출 수 있습니다. 일부 연금 회사는 일찍 계정을 떠난 참가자에게 항복 수수료를 부과합니다.