차례:
403 (b)는 비영리 및 교육 기관의 직원을위한 401 (k)와 유사한 세금 보호 형 연금 계획입니다. 403 (b) 플랜에 대한 기부는 직원의 봉급에서 직접 취합니다. 직원은 돈을 결코 보지 않으며, 기부는 세전 달러로 이루어지며 돈은 과세 대상으로 퇴직 할 때까지 누적됩니다.
장점
보호 인은 403 (b) 플랜에 대한 기부금 과세 연기 덕분에 세금 차용 혜택을 얻을 수 있습니다. 기부 금액에 세금이 부과되는 경우보다 절약되고 혼합되는 총 금액이 더 큽니다. 403 (b) 계획에는 자동으로 작업하는 이점도 있습니다. 보호기가 등록되면 기부금은 자동으로 월급에서 나옵니다. 그녀는 추가 조치를 취할 필요가 없습니다.
단점
403 (b) 플랜에는 몇 가지 단점이 있습니다. 인출에 대한 접근은 특정 제한된 상황을 제외하고는 59-1 / 2 세까지 제한됩니다. 조기 인출은 10 %의 벌금이 부과됩니다. 또한 인출은 자본 이득이 아닌 소득으로 과세됩니다. 기여자는 세금 연기의 이점을 얻지 만 더 유리한 장기 자본 이득 처리를 포기합니다.
과세
403 (b) 플랜에 대한 기부는 과세되지 않습니다. 플랜 내의 송금에는 세금 부채가없고 플랜에서 발행 된 배당금에 대해서는 소득세 부담이 없습니다. 이는 과세 대상 계좌에 비해 이익이며, 수익을 올릴 때마다 그리고 배당금이나이자 지급을받을 때마다 자본 이득 세액 부담을 생성합니다. 인출은 소득으로 과세됩니다. 필요한 최소 분배금을받지 못하면 IRS는 예정된 최저 분배금의 50 %를 처벌 할 것입니다.
고려 사항
403 (b) 플랜은 부 (富) 보호 혜택으로 매력적입니다. 403 (b) 플랜의 자산은 채권자의 주장에 대해 약간의 보호를받습니다. 이들은 은퇴 계좌 이외의 금액에 상응하는 액수보다 붙이기가 더 어렵습니다. 그러나 403 (b)의 투자 옵션은 제한 될 수 있습니다. 403 (b) 플랜의 대부분의 옵션은 연금입니다. 일반적으로 403 (b) 주식 또는 개별 채권에 투자 할 수 없습니다. 403 (b) 플랜이 뮤추얼 펀드를 투자 옵션으로 제공하지 않으면 퇴직 저축 포트폴리오의 일부에 IRA 또는 Roth IRA를 사용할 수 있습니다.
세금 다양 화 문제
연금뿐만 아니라 403 (b) 기금을받는 경우 과세 및 비과세 계좌 간의 퇴직 소득 스트림을 다양화할 수 있습니다.전통적인 IRA, 연금, 403 (b) 플랜 및 전통적인 연금과 같은 과세 대상에서 오는 퇴직 소득의 전부를 가지고 있다면 우연히 더 높은 세금 군으로 들어가고 사회 보장 소득의 일부를 과세 할 수 있습니다. 이를 막기 위해 퇴직자 자산의 일부를 고용주가 허용하는 경우 Roth IRAs, Roth 403 (b)와 같은 비과세 자산 또는 영구 생명 보험으로 이동하는 것을 고려하십시오.