차례:
연금은 보험 증권입니다. 이 계약은 두 가지 중 하나를 수행 할 수 있습니다. 그들은 삶이나 정해진 수의 년간 소득 보장을 제공 할 수 있습니다. 그렇지 않으면 장기적인 절감 효과가있을 수 있습니다. 408 (b) 연금은 개인 은퇴 계좌에 들어있는 연금입니다.
목적
408 (b) 계획의 목적은 퇴직금을 절약하는 것입니다. 연금 정책은 개인 퇴직 연금 (IRA)에서 구매합니다. 연금은 IRA와 관련된 모든 규정의 적용을 받지만 연금은 IRA 이외의 연금과 유사합니다.
이익
408 (b) 연금의 혜택은 연금이 보장 된 퇴직 소득에 대한 옵션을 제공한다는 것입니다. 고정 연금은 미래의 퇴직 저축 금액을 보증하는 반면 변액 연금은 보장 연금 금액보다 높은 퇴직 저축을 할 수있는 기회를 제공합니다. 또한 계획에 대한 모든 기부는 세금 공제 기준에 따라 이루어집니다.
불리
408 (b) 연금은 IRA에 대한 기부 한도에 의해 제한됩니다. 일반적으로 연금에는 기부 한도가 없습니다. 기부 한도는 408 (b) 계획 (2011 년 기준)에 대해 연간 5,000 달러입니다. 이것은 돈을 저축하는 능력을 제한합니다. 또한, 계획에서 인출은 완전히 과세됩니다. 전통적인 연금의 경우, 모든 기부금이 전통적 연금으로 세금을 내야하기 때문에 투자 이익 만 과세됩니다.
고려
세금 공제 기여금의 이점을 원한다면 408 (b) 플랜이 도움이 될 수 있습니다. 그러나 장래의 귀하의 세율은 현재의 세율과 같거나 낮아야합니다. 그렇지 않으면 계획을 사용하여 절약 한 것보다 세금을 많이 내야하므로 408 (b) 플랜의 이점은 사라집니다.