차례:
연금에 대한 가장 매력적인 특징 중 하나는 소유주의 죽음에 따라 유언 검인을 우회하여 수혜자에게 직접 전달된다는 것입니다. 그들은 다른 모든 자산이 유언 검인으로 동결 될 때 현금을 가족에게 제공하는 효과적인 방법이며, 1 년이 걸릴 수 있습니다. 대부분의 다른 보험 제품과는 달리, 연금은 잠재적으로 번거로운 세금 부담 그들이 청산되었을 때.
상속세
미국에서는 아이오와, 켄터키, 메릴랜드, 네브래스카, 뉴저지, 펜실베니아 등 6 개 주에서만 상속에 세금을 부과합니다. 사망자가 사망 당시이 주들 중 하나에 살았던 경우 연금을 포함한 그가 남긴 돈은 상속세의 대상이되며 상속세는 일반적으로 수혜자에게 지급되는 금액에서 공제됩니다. 각 주마다 고유 한 규칙, 요율 및 임계 값이 있지만 모든 면제 된 배우자 상속세 납부. 다른 수혜자의 경우, 가족 관계가 사망자와 가까울수록 세율이 낮아집니다. 연방 상속세가 없습니다.
부동산 세
연방 정부는 12 개 주와 컬럼비아 특별구와 마찬가지로 재산세를 부과합니다. 2015 년에 사망 한 개인의 경우, 재산세 중 540 만 달러 (또는 부부의 2 배)를 초과하는 부분에 연방 재산세가 부과됩니다. 소유 된 모든 연금의 가치는 연방 및 주 재산세의 부동산 계산에 모두 포함됩니다. 재산세를 부과하는 주마다 자체 규칙, 요율 및 기준 액이 있지만 모두 재산세가 면제됩니다 사망자의 배우자가 상속 한 부분.
소득세
상속 된 연금이 상속 또는 재산세에 종속되는지 여부에 관계없이, 수혜자는 소득세에 대한 책임이있다.. 401 (k) 또는 개별 은퇴 계좌와 같은 다른 자격있는 계좌와 마찬가지로, 세금이 연기 된 자금으로 구입 한 자격 연금의 전체 가치는 소득세의 대상이됩니다.
다른 투자와는 달리, 사망자의 사망 시점에 따라 연금 비용 기준이 재 계산되거나 "올랐다". 대신, 원가 기준은 고지가 지불 한 금액으로 남습니다.
비정규 연금의 경우, 소득세는 연금의 소득 또는 연금의 가치 중 원래 지불 한 금액을 초과하는 부분에만 발생합니다. 소득세를 징구하는 금액은 경상 소득으로 취급됩니다. 세금은 전체 연금을 청산하든, 부분적으로 인출하든, 정기적으로 정기 수령을 받든간에, 수령하면 기금에 충당됩니다.