차례:
401 (k)는 1980 년에 설립 된 고용주가 후원하는 은퇴 계획입니다. 이름은 국세청 (Department of Internal Revenue Service) 코드의 조항에서 비롯됩니다. 이 계획은 직원들이 소득의 일부를 세전 기준으로 계획에 반영하도록 설계되었습니다. 확정 급여를 제공하는 연금 플랜과는 달리, 개인은 401 (k) 플랜에 대한 기여를 정의하며 최종 혜택에 대한 보장은 없습니다. A 401 (k)는 확정 기여 제도입니다.
풍모
401 (k)에 기부금은 세전 기준으로 만들어진다. 따라서 직원에게 이익이되는 것은 기여금이 발생한 연도에 감면 된 세금입니다. 기부금에 대한 세금 공제 외에도 계정 내 투자에 대한이자 및 이익은 과세됩니다. 배당,이자 또는 자본 이득으로 인해 세금을 유발하는 다른 투자와 달리 401 (k) 내부의 돈은 계좌에서 인출 될 때까지 과세를 피합니다. 철회 된 돈은 보통 철회 된 연도에 보통 소득으로 과세됩니다.
은혜
401 (k)와 같이 확정 기여 제도의 이점은 많지만 가장 큰 이점은 기여를 정의 할 수있는 능력에서 비롯됩니다. 연금과 같은 확정 급여 플랜과는 달리, 플랜에 기여할 금액과시기를 지시하고, 언제든지 기부를 시작하고 중지 할 수 있습니다. 이러한 유연성 덕분에 재정적 필요에 따라 얼마만큼의 비용을 절감 할 수 있습니다. 또한 401 (k) 플랜은 일반적으로 투자 선택의 여지를 제공하여 돈 투자 방법을 제어 할 수 있습니다.
단점
401 (k)와 같은 확정 기여 계획의 문제점은 장래에 귀하의 이익이 무엇인지에 관해 거의 또는 전혀 보장하지 않는다는 것입니다. 귀하의 이익은 돈을 투자하는 방법에 따라 매일 매일 변동합니다. 불확실성이 시장에있을 때 잘못된 투자 선택을하거나 단순히 저축하지 않으면 은퇴에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
대안
대부분의 고용주가 401 (k)와 같은 확정 기여금 퇴직 계획을 제공하지만 일부는 그렇지 않습니다. 확정 기여 제도에 기부하고 고용주가 고용주에게 제공하지 않는다면, 세전 저축을 다른 곳에서 볼 수 있습니다. 대부분의 사람들에게 가장 좋은 대안은 전통적인 개인 퇴직 제도 / 계좌 (IRA)입니다. 이러한 개별 은퇴 계좌는 세금 공제와 동일한 기여를 할 수 있지만 계좌를 개설하십시오. 고용주가 계좌를 개설하지 않았습니다. 자영업자는 Keogh, 단순한 근로자 연금 개인 퇴직 계좌 (SEP IRA) 또는 심지어 Solo 401 (k)와 같은 훨씬 더 많은 옵션을 가지고 있습니다.
고려 사항
401 (k)에서 제공하는 관대 한 세금 감면으로 몇 가지 제한이 있습니다. 가장 큰 것은 인출에 대한 제한입니다. 나이와 고용 상태에 따라 퇴직 연령에 도달하기 전에 돈을 손에 넣을 수 있습니다. 일부 플랜은 필요시 귀하의 계좌에서 빌릴 수있는 401 (k) 대출을 제공합니다. 이러한 제한 사항은 기부 할 때 고려되어야하며, 401 (k)를 이용할 필요가 없도록 예기치 않은 경비를 충당 할 수있는 비상 기금이 있어야합니다.