차례:
Health Savings Account (건강 저축 예금)는 특정 연도의 적격 의료비를 지불하는 데 사용되는 세금 공제 (tax deductible) 의료 저축 계좌입니다. 이 계좌는 참여하는 건강 보험이나 은행과 같은 사유 관리사를 통해 열 수 있습니다. 기부금은 사용하기 전까지 HSA에 남아 있으며, 구좌를 이식 할 수 있습니다. 건강 저축 계좌의 세금 혜택 및 다음 연방 세금 환급시 HSA 기여를 청구 할 수있는 방법을 알아 보려면 계속 읽으십시오.
자격
단계
IRS Health Savings Account 자격 기준에 부합하는지 여부를 결정하십시오. 높은 공제 금액의 건강 보험에 가입하고 있어야합니다. 대부분의 납세자들에게 귀하의 과세 연도의 마지막 달 첫날 인 12 월 1 일에 피보험자가되는 한 전체 과세 연도에 대한 자격이 부여됩니다. IRS 가이드 라인에서 허용하는 경우를 제외하고는 다른 건강 보험 혜택을받을 수 없습니다. 근로자 보상, 입원, 장애, 치과, 시력 및 사고 보상과 같은 보상은 모두 허용됩니다. 메디 케어에 가입 할 수 없으며 다른 사람의 피보호자가 아닌 경우에도 자신의 피고용인으로 주장 할 수 없습니다.
단계
건강 저축 계좌에서 기부 및 인출 기록을 최신 상태로 유지하십시오. 일반적으로 귀하는 HSA에 대한 월별 및 연말 진술서를 수탁자에게 수령하게됩니다. 그러나 자신의 기록을 유지 관리하면 거래가 제대로 기록되고 있는지 비교하고 확인할 수 있으며 세금 신고서에 가장 정확한 정보를 제공 할 수 있습니다. 국세청 (IRS)은 배포 물이 자격이 된 의료비에만 독점적으로 사용되었다는 것을 증명할 수있는 충분한 기록을 유지해야하며 그 비용은 다른 출처에서 지급되거나 상환되지 않았 음을 요구합니다. 또한 해당 비용은 연간 공제 세액 공제로 간주 될 수 없습니다. 이 기록은 귀하의 서류와 함께 보낼 필요는 없지만 감사의 경우 귀하의 개인 기록과 함께 보관해야합니다.
단계
IRS 양식 8889를 받으십시오. 지역 및 도서관 및 우체국에서 기타 양식을 찾을 수 있습니다. IRS 사이트에서 양식을 다운로드 할 수도 있습니다.
양식 8889 작성
단계
양식을 작성하기 전에 양식 8889의 지시 사항을 완전히 읽으십시오. 사전에 용어, 자격 및 지침을 숙지하면 시간을 절약하고 양식을 덜 스트레스에 빠뜨릴 수 있습니다.
단계
공동으로 제출하는 경우 이름과 배우자의 이름과 사회 보장 번호를 입력하십시오. 1 번에서 "Self-only"또는 "Family"를 선택하여 보유하고있는 HSA의 유형을 나타냅니다.
단계
파트 1을 사용하여 HSA 공제, 귀하의 초과 기부금 및 고용주의 초과 기부금을 결정하십시오. 셀프 전용 계정의 최대 허용 기부 액은 $ 3,100이며 가족 HSA의 경우 $ 6,250입니다. IRS 웹 사이트에서 Publication 969를 참고하여 업데이트 및 변경 사항을 확인하십시오.
단계
양식 8889 지침에 따라 1 부를 작성하십시오. 귀하와 배우자가 두 개의 8889 양식을 작성해야하는 경우 양식 4 행의 금액을 합산 한 후 양식 1040의 60 행에 입력하십시오. 양식 8889 지침 책자를 참고하여 정확한 숫자를 입력하십시오.
단계
제출 연도의 총 HSA 분포를 결정하기 위해 양식 8889의 파트 2를 시작하십시오. 여기서는 다른 HSA에 롤오버 한 것을 포함하여 해당 연도에받은 적격 한 배포판을 결정합니다. 과도한 기부금 및 초과 기부금에 대한 수입은 환급 기일까지 철회되어야하며, 양식 8889에 포함되어야합니다. 제 2 부에 대한 계산을 완료하면 양식 금액의 해당 라인에이 금액을 이체합니다 1040
단계
양식 8889의 제 3 부에서 HDHP 보상 유지에 대한 추가 세금을 결정하십시오. 지침 소책자의 라인 3 차트 및 제한 워크 시트를 사용하여 부분적 해 보상 범위 금액을 결정하십시오. 양식에 지시 된대로 단계를 완료하고 초과 기여로 인해 빚을지는 추가 세금, 즉 10 % 벌금을 계산합니다. 이 금액을 Form 1040, Line 60으로 이체하십시오.