차례:
대부분의 주요 미국 기업들은 직원을위한 퇴직 선박으로 401k 계획을 사용합니다. 이 계획은 확정 급여 형 연금 제도에 대한 저렴한 대안으로 1980 년대에 인기를 얻었습니다. 회사가 파산하거나 운영을 중단하면 401k 참가자는 개인 퇴직 계좌로 돈을 돌려 현금으로 현금을 인출하거나 새 고용주의 다른 401k 계좌로 돈을 옮길 수 있습니다.
역사
1974 년 종업원 퇴직 소득 보장법 (Employee Retirement Income Security Act)에 따르면 회사는 다른 회사 계좌와 별개의 자격있는 퇴직 계획에 자금을 유지해야합니다. 1978 년 의회는 국세청 세법 개정안을 포함한 수입 법안을 통과 시켰습니다. 이 변경으로 인해 고용주는 직원의 급여 일부를 401k 계획에 대한 연금으로 지불 할 수있었습니다. 1981 년 IRS는 퇴직 연금 계좌를 퇴직 연금 계좌로 분류하여 ERISA를 보호하기 시작했습니다.
시간 프레임
401k 계좌는 과세 퇴직 계좌입니다. 국세청은 59 세 1/2 전에 철회시 10 % 벌금을 부과합니다. 401k 기금은 기부 당시 세금이 부과되지 않기 때문에 IRS는 사람들에게 401k 계획에서 요구되는 최소한의 배급을 70 세 1/2 미만으로 시작할 것을 강요합니다. 일부 회사는 계획에 일치하는 기부금을 만들기 전에 직원이 1 년 이상 일하도록 요구하고, 직원의 시작일로부터 최소 3 년이 경과 할 때까지 기금을 적립합니다.
기능
401k 플랜은 직원들이 자금을 투자 할 계좌를 선택하여 자신의 퇴직 계획을 지시 할 수 있도록합니다. 401k 계획은 일년에 한 번의 큰 투자보다는 각 월급 날에 작은 증분을 투자하여 참가자를 시장 난기류로부터 보호하는 달러 - 비용 평균 기법을 사용합니다. 대부분의 401k 플랜은 서로 다른 연령대의 사람들에게 다양한 수준의 위험 관용을 제공하는 보수적이고 중등하며 공격적인 뮤추얼 펀드를 포함합니다. 계획에는 매우 보수적 인 투자자를위한 현금 계정도 포함됩니다.
고려 사항
회사가 문을 닫을 때, 대부분의 401k 플랜 참가자들은 IRA 뮤추얼 펀드, IRA CD 또는 연금으로 자금을 인계 받았습니다. IRA 롤오버는 60 일 이내에 완료되면 자금을 과세하지 않으며 투자자는 이전에 보유했던 동일한 뮤추얼 펀드에도 투자 할 수 있습니다. 401k 관리자가 직원에게 분배 수표를 우송하면 IRS는 과세 연도 말에 환급받을 수있는 20 %의 세금 공제를 요구합니다. IRA 관리자에게 직접이 문제가 발생하지 않도록하십시오.
오해
플랜 운영자가 계획을 종료하기로 결정하지 않는 한, 플랜 참가자는 회사 폐쇄시 401k 펀드를 롤 오버 할 필요가 없습니다. 파산 한 회사의 많은 계획은 채권자가 다른 자산에 대하여 싸우는 동안 운영하는 것을 계속한다. 계획이 즉시 끝나지 않는 상황에서는 새로운 직장을 찾은 개인이 새 회사의 401k 계획에 직접 돈을 이체 할 수 있습니다. 이 프로세스를 통해 브로커를 사용하여 자기 주도 IRA를 열 때 발생하는 일부 수수료를 없앨 수 있습니다.