차례:
개별 은퇴 계좌를 만든 법안의 의도는 은퇴를위한 저축을 장려하는 것이 었습니다. 결과적으로, IRAs는 소유주의 재산으로 설계되었으며 다음 두 가지 경우를 제외하고는 다른 사람에게 양도 할 수 없습니다.
- 이혼 합의
- 계승
이혼 합의
IRA는 이혼의 결과로 배우자 또는 전 배우자에게 양도 될 수 있습니다 www.investinganswers.com = ""금융 사전 = "채권 =" "현재 수익률 - 1265"= ""목표 = "빈칸" > 또는 분리 법령. IRA를받는 배우자는 양도의 효력 발생 일에 다른 배우자의 IRA에있는 자산의 소유자가됩니다. 자산을 전송하는 두 가지 방법은 다음과 같습니다.
- 이름 변경: 이체는 IRA 소유주의 이름을 한 배우자 또는 이전 배우자의 이름에서 다른 배우자의 배우자 이름으로 변경함으로써 실행됩니다.
- 직접 전송: 한 배우자의 IRA의 보관인은 다른 배우자의 IRA에 자산을 직접적으로 수탁자에게 이전합니다. 이전을받는 배우자의 IRA는 신규 또는 기존 것일 수 있습니다.
오늘의 비디오
두 가지 방법 모두 면세입니다. 그들은 배우자에게 과세 소득을주지 않습니다. 부분 전송의 경우 자산 중 일부가 다른 신규 또는 기존 IRA로 이전됩니다. 원본 IRA의 소유권은 다른 배우자 또는 이전 배우자에게 배정됩니다.
필수 배포판
IRA의 소유자는 배우자, 하나 이상의 다른 개인 또는 법인 (신탁, 자선 단체 또는 부동산)을 IRA의 수혜자로 지명 할 수 있습니다. 수혜자에게 IRA를 양도하는 규칙은 복잡하며 필수 최소 배포에 대한 이해가 필요합니다. 전통적인 IRA의 소유자는 4 월 1 일까지 매년 배포를 시작해야합니다. 필수 시작일 - 70 1/2 세가 된 다음 해. 금액은 소유자의 예상 수명을 기준으로합니다.
배우자 상속
유일한 수혜자가 살아남은 배우자 인 경우 그 배우자는 주인 사망에 따라 IRA의 소유권을 가질 수 있습니다. 또는 생존 한 배우자는 계승 된 IRA 자산을 자신의 IRA 또는 다른 자격있는 퇴직 계획으로 전환 할 수 있습니다. 두 경우 모두 이체는 과세 대상이 아닙니다. 살아남은 배우자는 필요한 시작일에 도달 할 때까지 IRA로부터 상속 자산을 회수 할 필요가 없습니다. 그러나 사망자가 사망 시점에 필요한 시작일에 도달 한 경우 배우자가 사망하기 전에 생존 한 배우자는 사망 한 배우자의 필수 분배액을 가져 가야합니다.
비 배우자 상속
배우자가 아닌 개인이 IRA를 상속받는 경우 수혜자는 IRA에 기부하거나 IRA에 돈을 송금 할 수 없습니다. 그러나 수혜자는 수혜자의 이익을 위해 사망 한 사람의 이름으로 새 IRA를 설립하고 상속 된 IRA에서 새로운 사람으로 비과세 수탁자 - 수탁자 이전을 할 수 있습니다. 수혜자가 얼마나 빨리 분배를해야 하는지를 결정하는 규칙은 사망시 사망 한 나이, 수혜자 연령, 복수의 수혜자의 존재 여부, 수혜자가 비 개인을 포함하는지 여부를 포함합니다. 수익자가 개인이 아닌 경우 IRA 전체는 소유자가 사망 한 다음 해 9 월 30 일부터 5 년 동안 배포해야합니다.