차례:
유자격 학비 프로그램에서 학비를 탈퇴 한 경우 플랜 관리자에게 거래 내용을 설명하는 양식 1099-Q를 받게됩니다. 인출 방법에 따라 1099-Q에 대한 정보를 세금으로보고해야 할 수도 있습니다.
공인 학비 프로그램
Coverdell ESA 및 529 계획과 같은 공인 된 학비 프로그램은 납세자가 특정 소득세를 피할 수있게 해주는 교육 투자 수단입니다. 납세자는 세후 달러를 투자 계획에 투자합니다. 이 투자 수익은 면세 수익금이 수혜자의 교육비를 지불하는 데 사용되는 한.
과세 대상 대 비과세 대상 배포
일부 또는 모든 계획 배포판에 과세 대상이 될 수 있습니다. 자금이 사용 된만큼 자격있는 학비 수혜자의 경우, 관리 위원간에 양도됩니다. 또는 60 일 이내에 다른 유자격 교육 프로그램으로 넘어 갔다. 분포는 과세되지 않은. IRS는 자격을 갖춘 교육비를 학비, 수수료 및 기타 비용으로 정의합니다. 지불해야한다 등록 조건으로
비 필수 배포판보고
전체 배포본이 nontaxable 인 경우, 아니 세금 신고서에 신고해야합니다. 그러나 양식 1099-Q의 사본을 저장해야합니다. 너는 또한해야한다 영수증이나 은행 잔고를 보관하다 IRS가 추가 정보를 요구할 경우 수익금 사용 방법을 문서화합니다.
초과 분배보고
철수 중 일부가 비 적격 목적으로 사용 된 경우, 받는 사람 귀하의 세금 신고서에 분배금의 일부를 다른 수입으로보고해야합니다. 과세 대상 부분의 실제 계산은 복잡한 수식 계정의 기여도 및 배포 기록을 고려합니다. 세무사와 협력하여이 수치를 올바르게 파악하는 것이 가장 좋습니다.
양식 1040의 21 행에있는 과세 대상 부분을보고하십시오. 다른 수입. 금액 옆에 공인 학비 프로그램 또는 Coverdell ESA, 네가 가진 계획에 따라.