차례:
양식 1099-R은 수령인이 연금, 수익 분배 계획, 연금, IRA, 보험 계약 및 기타 퇴직 연금 등의 배분을보고하는 데 사용하는 세금 양식입니다. 양식 1099-MISC가 비 임금 보상을보고하는 데 사용되지만 1099-R은 확정 된 계획이나 계약에서받는 급여 지급액을보고하는 데 사용됩니다. 귀하의 재정 상황 및 귀하가 수령 한 분배 유형에 따라 귀하의 분배의 일부 또는 전부는 과세 대상이 될 수 있습니다.
1099-R 용도
플랜 관리자로부터 1099-R을 받으면 받게됩니다. 10 달러 이상 그해 배포판에 1099-R은보고하는 데 가장 일반적으로 사용됩니다. 이익 분배 때로는 다른 정보도보고합니다. 예를 들어, 변환이는 자금이 퇴직 계획에서 Roth IRA로 이전되는 시점입니다. 1099-R은 또한보고에 사용됩니다. 롤오버 - 퇴직 계획에서 다른 퇴직 계획으로 자금을 이동할 때 - 재 특성화 , 이는 롤오버 또는 전환을 취소 할 때 발생합니다.
양식 1099-R의보고 정보
양식 1099-R에 대한 IRS 지시 사항은 세금 양식에있는 정보를보고하는 방법을 설명합니다. 신고 방법은 분포 유형 너는 받았다. IRA 배포판 과 연금 및 연금 분배 상자 1에 나와있는 내용은 양식 1040과 양식 8606 모두에보고되어야합니다. 일시불 분배, 양식 4972로 신고하십시오. 장애 지급 최저 퇴직 연령에 이르지 못했을 때 "임금, 급여, 팁 등"으로보고한다. 생명 보험, 장기 간병, 연금 또는 기증 계약 혜택에 대한 면세 송금은 7 번 항목의 코드 6을 통해보고되며 세금 신고서에 신고 할 필요가 없습니다.
과세 대상 부분 1099-R
배포본의 일부 또는 전부는 비과세가 아닐 수도 있습니다. 배당에 대한 세금 관련 규칙은 귀하가 수령 한 급여 지불 유형에 따라 다릅니다. 계획 관리자는 과세 부분 상자 2a의 배포판 중 과세 대상 금액. 때로는 계획 관리자가 귀하의 분배가 과세 대상인지 여부를 판별하기에 충분한 정보가 없을 수도 있습니다. 이 경우 관리자는 상자 2b를 비워두고 상자 2b를 선택하고, 과세 대상 금액 미정. 상자 2b가 선택되면 세무사와 협력하여 얼마나 많은 분배가 과세 대상인지 결정하십시오.. 많은 세금 소프트웨어 프로그램이 사용자를 대신하여이 정보를 판별하여 적절하게 범주화 할 수 있습니다.