차례:
은행 화해 성명서는 개인 및 법인이 자신의 거래 기록부의 정확성을 은행 기록과 비교하여 확인하는 데 사용되는 방법입니다. 거래 등록부 또는 수 표표 등록부를 사용하는 것이 은행 계좌를 통한 현금 입금 및 출금 기록을위한 주요 출처이며 월별 은행 잔고 증명서는 해당 은행 장부를 나타냅니다. 두 세트의 책은 미해결 품목을 발견하기 위해 서로 조정되고 균형을 이루어야합니다.
타이밍과 준비
월별 은행 거래 내역서를받는 즉시 은행 화해 성명서를 작성해야합니다. 귀하의 수표에 대한 은행 내역서의 즉각적인 조정은 귀하의 기록이 최신으로 유지되고 모든 조정 사항이 두 권의 도서에 모두 기록되도록합니다. 준비를 위해 책 (수표)과 은행 명세서의 두 열을 분리해야합니다.
은행 계산서 조정
은행 계좌 내역을 조정하려면 수표 등록부와 은행 계좌 내역을 비교해야합니다. 은행 명세서에 표시된 최종 잔액은 모든 시간 차이와 은행 명세서에 반영되지 않고 수표에 표시된 특별 항목을 고려하여 올바른 총액으로 조정해야합니다. 따라서 수표에 기록되었지만 아직 은행 계좌 명세서에 표시되지 않은 수표 및 예금은 모두 기재해야합니다. 수표는 은행 내역서에서 공제되고 예금이 추가됩니다. 금액에 오류가 있으면 더하거나 뺍니다. 결말 잔액은 은행 계좌 명세서의 조정 잔액을 나타냅니다.
수 표장 수표 등록
수표 등록부는 은행 명세서에 표시된 항목을 더하거나 뺄 때 수표 책에 반영되지 않은 채 조정해야합니다. 이와 관련하여이자, 계좌 이체, 직접 입금 및 오류와 같이 수령 한 모든 품목을 수표에 추가해야하며 수수료, 수수료, 당좌 대월 및 계좌에 예약되었지만 수표 등록부에 아직 입력되지 않은 오류는 공제해야합니다. 엔딩 잔액은 수 표장의 조정 잔고를 나타냅니다.
균형 조정 및 예약
은행 잔고 증명서의 조정 잔액은 수표 등록자의 조정 잔액과 같아야합니다. 귀하의 은행 계좌 명세서를 성공적으로 조정하면, 귀하는 기록 된 내용을 수정하여 기록해야합니다. 예를 들어, 불충분 한 자금 (NSF)에 대한 수표가 귀하에게 반환 된 경우 수표 발행인에게 보상을 요청해야합니다. 마찬가지로 예금 또는 기타 문제와 관련하여 계정에 발생한 오류나 누락을 조정하도록 은행에 즉시 통보해야합니다.
고려 사항
계정 보유자는 자신의 기록을 자신에게 제공된 월별 은행 거래 내역서에 신속히 조정해야 할 책임이 있습니다. 계좌 보유자가 부적절한 사용이나 실수를 은행에 통보하지 않는 경우, 은행은 지난 월별 은행 계좌 명세서의 우편 발송으로부터 90 일이 경과 한 경우 특히 손실에 대한 책임을지지 않을 수 있습니다. 이러한 종류의 계약은 종종 계좌 보유자와 은행간에 체결 된 계좌 서식에 기재되어 있습니다.