차례:
Roth IRA를 포함한 적격 퇴직금을 수령하면 금융 기관에서 조세 목적 상 인출을 문서하는 양식 1099-R을 보냅니다. 분배가 어떻게보고되는지와 그것이 세금에 미치는 영향을 이해하면 Roth IRA 배포에 대한 현명한 결정을 내리는 데 도움이됩니다.
양식 1099-R
Roth IRA에서 배포본을받는 경우, 양식 1099-R은 얼마나 많은 돈을 가지고 있었는지와 얼마나 많은 돈이 있었는지를 보여줍니다. 분배의 총액은 상자 1에 표시되고 과세 대상 부분은 상자 2a에 표시됩니다. 금융 기관이 귀하의 배급금에서 연방세 납부를 보류 한 경우 그 금액은 상자 4에 표시됩니다. 귀하의 배당금이 면세 인 경우 귀하의 금융 기관은 인출시 돈을 보류하지 않습니다.
Roth IRA 배포는 면세입니까?
자격있는 배포 요건을 충족하는 Roth IRA 배포판은 세금이 면제됩니다. 적법한 배분은 계좌가 최소 5 년 이상 열려 있고 최소 59 세 이상인 경우에 발생합니다. 언제든지 기부금을 인출하지만 수입이 아닌 경우 세금을 내지 않아도됩니다. 이 경우 귀하의 양식 1099-R은 과세 대상 금액에 대해 $ 0을 표시합니다. 그러나 소득세 신고서에 비과세 금액을보고해야합니다.
로스 배급은 언제 과세 대상입니까?
적격 분배 기준을 충족시키기 전에 Roth IRA로부터 수입을 내면 소득은 과세 대상으로보고됩니다. 예를 들어, $ 9,000 비 정규화 된 배포판을 사용하고 Roth IRA에 기부금이 $ 5,000 밖에 없으면 Box 1에 $ 9,000이 전체 배포본으로 나열되고 $ 4,000은 Box 2에 과세 대상으로 나열됩니다. Box 4에 열거 된 연방세 분배금에서 원천 징수.
조기 철회 벌칙
적법하지 않은 Roth IRA 배포본을받는 경우 양식 1099-R에 조기 철수 패널티가 기재되지 않습니다. 일반적으로 양식 5329를 사용하여이 벌금을 계산해야합니다. 전형적으로, 벌금은 과세 대상 부분의 10 %이지만 벌금이 높은 의료비, 대학 수업료 또는 처음 주택 구입. 예외가 적용되는 경우 양식 5329에 신고하십시오.