차례:
전통적인 IRA에서 70-1 / 2 세가되면 돈이 필요한지 여부에 관계없이 IRA로부터 최소 과세 배분을 받아야합니다. 이 돈은 세금이 부과되지 않았으므로 이제는 자신의 몫을 원할 것입니다. 배포가 이루어지면 필요한 최소 분배 (RMD) 자체를 Roth IRA로 직접 변환 할 수는 없지만 필요한 철수가 시작되기 전에 기존 IRA에서 Roth IRA로 전환하여 최소 RMD 금액을 충당 할 수 있습니다. Roth IRA의 돈은 면세로 면제되거나 철회 될 수 있지만, 개종 한 해에는 전통에서 Roth로 전환하는 돈에 대해 세금을 지불해야하며, Roth IRA는 최소 5 회 이상 보유해야합니다 비과세 배포 기준을 충족시키는 데 몇 년이 걸렸습니다. 사실, RMD를 Roth IRA로 전환하는 것은 은퇴 후 면세로 인출 할 수있는 방법입니다.
실제 배포
단계
회계사와상의하여 올해 RMD 금액을 결정하거나 IRS 지침에 따라 직접 추산하십시오 (참고 자료의 링크 참조). 귀하의 RMD 금액은 계정 금액과 예상 수명에 의해 결정됩니다. 일반적인 경험 법칙은 RMD가 기존 IRA의 가치의 약 10 %가 될 것으로 기대하는 것입니다. 전체 세금 상황에 대한 RMD의 세금 결과에 대해 토론하십시오.
단계
IRA 수탁자가 제공 한 RMD에 대한 서류를 작성하십시오. 70 세 1/2 세가 된 해에 4 월 1 일까지이 서류를 제출해야합니다. 생일이 9 월 10 일이면 3 월에 70-1 / 2가되며 다음 달 초에 서류를 작성해야합니다. 귀하의 회계사가 권고 한 경우 세금 보류를 요청하십시오.
단계
전통적인 IRA 수탁자에게 서류를 보내고 수표를 기다리십시오.
단계
개인 계좌에 수표를 넣어 RMD 금액을 현금으로 지불하십시오. 이 금액을 조정 총소득에 추가합니다. 전통적인 IRA 수탁자의 Roth 구좌에 돈을 입금하는 것은 허용되지 않습니다. IRA 수탁자는 종종 수표를 발행합니다: "전통적인 IRA FBO John Smith의 중개 사무소 관리인". 개인 계좌에 현금이 입금되면 Roth IRA에 입금 할 수 있습니다. 당신은 아직도 일하고 적어도 이것을 많이하는 경우 연간 $ 6,000까지 예금하실 수 있습니다. 이 방법은 소규모 IRAs 또는 RMD에 부과 된 세금을 지불하기 위해 배급의 일부를 사용해야하는 사람들에게 적합합니다. RMD 금액이 6,000 달러 이상이거나 모든 돈을 로스로 바꾸기를 원하는 사람들은 RMD가 실행되기 전에 변환을 원할 것입니다.
RMD 트리거 이전의 변환
단계
이 해에 RMD 배포판이 필요하다는 것을 확인하십시오. RMD는 70-1 / 2에 도달하면 시작해야한다는 것을 기억하십시오. 임박한 RMD 금액과 세금 관련 가능성을 결정하려면 회계사와상의하십시오.
단계
예상 RMD 금액을 기존 IRA 수탁자에게 가져 가십시오. 현재 계좌 값에 따라 필요한 금액을 확인하십시오 (시장 변동이있을 수 있음). 서류를 작성하여 전통적인 IRA에서 Roth IRA로 부분적으로 변환하십시오.
단계
서류상으로 변환 할 금액으로 예상 RMD 금액을 입력하십시오. 전환 할 수있는 금액에 국한되지 않습니다. 전환 할 금액은 전환하는 연도의 과세 소득에 추가되며, 기존 IRA에서 금액을 인출하고 적절한 금액의 세금을 납부하는 한 전환 액은 다음 조건을 충족합니다. RMD를 만드십시오. 70-1 / 2로 돌아간 다음날 4 월 1 일 이전에 전환을 잘하십시오.