연금 대. 소유자

연금 계약은 계약에 4 개의 당사자가 있으며 그 중 2 개는 소유자, 연금 수령자, 보험 회사 및 수혜자와 혼동을 일으킬 수 있습니다. 연금 계약의 소유자와 연금은 때때로 교환 할 수있게 사용되지만 각각 계약의 기능에 대한 구체적인 목적을 가지고 있습니다.

정의

연금은 보험 회사, 소유주 및 연금 수령자 간의 계약입니다. 소유주는 보험 회사에 보험료를 지불하고 보험 급여 지급으로 인한 세금 부채에 책임이 있습니다. 혜택은 연금 수령자의 생명을 기반으로 지급됩니다. 연금 수령자가 살아 있고 평생 소득이 연금 화를 통해 선출되면 연금은 연금 수령자의 기대 여명에 따라 결정됩니다. 보험금 납부자가 사망하면 수혜자에게 보험 회사가 사망 혜택을 지급합니다.

가정

연금 계약을 맺을 때, 주인과 연금 수 여자는 종종 같은 사람으로 지명됩니다. 이렇게하면 누가 생활하고 누가 급여받는 사회 보장 번호인지 혼란스럽게됩니다. 소유주와 연금 수급자가 같은 사람인 경우, 해당 수당과 관련된 모든 수당과 세금이 동일한 사람에게 적용됩니다.

계약 구조

TheFixedAnnuities.com의 Fixed Annuity Guide에 따르면 모든 연금이 구조화 된 것은 아닙니다. 연금을 설계하는 전통적인 방법은 연금 수령자의 삶을 기반으로 계약을하는 것이지만, 일부 연금은 연금 수급보다는 오히려 주인 주도입니다. 주인 중심 연금은 연금 수급 연금의 반대 구조를 취합니다. 연금이 소유주가 주도 할 때, 수혜자가 아닌 사망 한 경우 연금 수혜자에게 지급됩니다. 보험 회사는 고객에게 제공하는 연금 계약의 구조를 결정합니다. 고정 연금 가이드에 따르면, 고객은 연금을 판매하기 전에 연금을 판매하는 보험 회사에 문의하고 소유자, 연금 수령자 및 수혜자를 지정해야합니다.

고려 사항

연금 계약이 연금 수령자와 다른 소유자의 이름을 지었을 때 수혜자의 이름을 지정할 때는 사업 및 부동산 고문 인 Steve Sternberger에 따라 특별한 배려가 있어야합니다. 연금 수령 계약에 따라 수혜자가 사망 혜택을받는 경우, 소유자는 수혜자에게 제 3 자의 선물 및 과세 대상을 제공 한 것으로 간주됩니다. 연금 수령자가 소유주가 주도하는 계약에 따라 급여가 지급되는 경우, 연금 수령자는 수혜자가 아닌 수혜금을 수령합니다.Sternberger에 따르면, 주인 중심 계약에서는 연금 수령자와 수혜자가 동일한 사람 이어야만 유급 사망 혜택에 대한 원하지 않는 세금 영향을 피할 수 있습니다. 또한 연금 수령 계약에서 소유자가 사망하면 "소유자 규칙의 사망"으로 알려진 내부 수익 코드에 따라 계약이 5 년 이내에 완전히 배포되어야한다고 생각하는 것도 중요합니다.

의미

다양한 연금 구조를 선택할 수 있고 소유주, 연금 수령자 및 수혜자로 다른 당사자를 지명 할 수 있다는 것은 투자자가 지정 방법을 이해하는 한 투자자가 자산을보다 효율적으로 관리 할 수있게 해줍니다. 스턴 버거 (Sternberger)에 따르면, 공동 소유자와 연금을 맺는 사람들은 둘 다 공동 수혜자로 지명되어 살아남은 소유주가 자산을 통제하고 첫 번째 사망시 과세를 피할 수 있도록해야한다. 다른 당사자의 이름을 말할 수있는 또 다른 중요한 이점은 자녀가 노인 부모를 위해 연금을 구입할 수 있으며, 자신의 재산에서 자산 및 세금 부채를 유지하지만 부모에게는 소득을 제공 할 수 있다는 것입니다. 이를 통해 Medicare 또는 Disability 보험 규정의 자산을 완화 할 수 있습니다.