차례:
돈세탁은 그다지 문제가 아니기 때문에 1970 년 은행 기밀 법 (Bank Secrecy Act)이 통과되었으며, 연방 정부가 잠재적 인 세탁물을 식별하는 데 도움이되는 여러 가지 조항이 포함되었습니다. 세탁은 일반적으로 현금과 관련되어 있기 때문에이 법의 요구 사항은 현금 거래에 중점을 둡니다. 1970 년 이래 의회는 미국 애국자 법 (American Patriot Act)을 포함하여 BSA 규정을 수 차례 확대했습니다. 2011 년 현재 국세청에 신고해야하는 다양한 현금 거래가 있습니다.
보고
IRS에 따르면, 은행, 신용 조합, 저축, 보험 회사, 증권 중개인, 카지노 또는 머니 오더 나 출납원 수표와 같은 "저축 된"가치 계기를 판매하는 사업체는 10,000 달러 이상의 현금 거래를 기록하고보고해야합니다 서로 24 시간 이내에 단일 거래 또는 일련의 거래로 또한 의심스러운 활동을 신고해야합니다.
통화 거래 보고서
BSA에 따르면, 상황에 관계없이 10,000 달러 이상의 현금 거래가 IRS에보고되어야합니다. 이 보고서를 통화 거래 보고서라고합니다. 또한, 현금이 포함 된 24 시간 이내에 이루어진 여러 거래는 동일한 주체로 또는 그 주체로 거래가 이루어지고 교환 된 총 현금이 10,000 달러 이상인 경우 단일 거래로 취급해야합니다. 이러한 거래를 IRS에보고하는 것 외에도, 거래가 우편환, 출납원 수표 또는 여행자 수표와 같은 계좌와 관련된 경우, 금융 기관은 해당 거래를 화폐 단위 기록부에 기록해야합니다. 이 양식은 금융 기관의 현장에서 보관해야하며 준수 여부를 확인하기 위해 언제든지 심사관 또는 감사인의 요청에 따라 작성해야합니다. MIL은 5 년간 보관해야합니다.
의심스러운 활동 보고서
금융 기관의 직원 교육에는 돈세탁 징후 파악이 포함됩니다. 돈세탁이나 은행 기밀 법 위반과 관련된 징후가 보이는 2 천 달러의 직접 거래가보고되어야합니다. 이러한 보고서를 의심스러운 활동 보고서라고합니다. 어떤 규모의 거래라도 의심스러운 경우 은행은 SAR을 제출해야합니다. 5,000 달러 이상의 여러 건의 관련 거래가보고되어야합니다. 또한 기관은 거래 결과 SAR이 제출되었다는 사실을 고객에게 알릴 수 없습니다.
면제 인
일부 개인이나 기업은 정기적으로 10,000 달러 이상의 현금 거래를 많이하므로 은행은 CTR보고에서 해당 고객을 제외시킬 수 있습니다. 은행은 BSA하에 CTR보고 목적으로 면제 된 것으로 고객을 지정하기 위해 IRS와 "면제 인 지정"양식을 제출할 수 있습니다. 이 지정은 2 년 동안 지속되므로 은행은 고객의 면제를 갱신하기 위해 2 년마다 양식을 다시 작성해야합니다.
신분증
거래보고 이외에 금융 기관은 IRS에 통화 거래 보고서를 제출할 때 예금자의 신원을 증명해야합니다. 즉, 큰 현금 입금을 할 때 예금자는 여권, 운전 면허증, 군 신분증 또는 기타 정부 발행 신분증과 같은 신원 증명 서류를 추가로 제공해야합니다. 또한 국세청 (IRS)에 따르면 고객을 인정하는 은행이나 은행 직원과의 관계가 확정 된 것은 예금자를 확실하게 식별하는 증거가 아닙니다.