차례:
미국 중소기업청 (SBA)은 현금 흐름을 "사업의 생명줄"이라고 부릅니다. 십억 달러 규모의 대기업에서부터 엄마와 팝 신생 기업에 이르는 모든 규모의 기업들은 건강한 현금 흐름 없이는 살아남을 수 없습니다. 세부 사항에 약간의주의를 기울이면 비즈니스 오너는 자신의 재정 추세를 모니터하고 현금 흐름 위기를 겪지 않도록 손질을하거나 조정할 수있는 예산 범위를 식별 할 수 있습니다.
현금 흐름이란 무엇입니까?
현금 흐름은 단순히 비즈니스 내외부의 현금 이동입니다. "현금"이라는 용어에는 필요할 경우 현금으로 즉시 변환 할 수있는 자산 인 "현금 등가물"도 포함됩니다. 현금 등가물의 예로는 은행 계좌, 화폐 시장 보유 및 재무부 채권이 있습니다. 많은 비즈니스 소유자는 자신의 현금 흐름이 단순히 수익에서 비용을 차감 한 결과라고 생각하지만 현금 흐름은이 수익 모델보다 많은 것을 포함합니다. 현금 흐름에는 미지급금, 미수금, 재고 및 자본 지출과 같은 다른 고려 사항도 포함됩니다.
현금 흐름은 긍정적입니까?
긍정적 인 현금 흐름이란 주어진 시간에 비즈니스에서 나가는 것보다 비즈니스로 유입되는 돈이 많은 상태입니다. 이는 비즈니스의 단기 스냅 샷입니다. 그러나 이는 장기적인 수익성과 동일하지 않습니다. 매출이 높거나 미수금으로 인해 현금 흐름이 긍정적 인 한 달이 걸릴 수 있습니다. 그러나 놀라운 현금 흐름의 갑작스런 횡재로 인해 지나치게 많은 돈을 지출하게되면 금전적 인 문제가 발생할 수 있습니다. 이러한 상황이 발생하면 현금 흐름 플러스 달에 많은 현금 흐름 부정적인 월이 뒤따를 수 있으며 이는 귀하의 비즈니스에 재정적으로 치명적일 수 있습니다. 귀하의 비즈니스가 계절적이거나주기적인 하강 및 흐름을 경험하는 경우, 귀하의 현금 흐름 경향을 분석하면 "비오는 날을 대비하십시오." SBA는 린 운영 개월 동안 비용을 충당하기 위해 3 개월에서 6 개월의 현금 준비금을 금융 쿠션으로 사용할 것을 권장합니다.
현금 흐름 계산 방법
그만큼
귀사의 현금 흐름표의 첫 번째 부분에는 순손익으로 인한 현금 흐름을 포함하는 영업 활동이 표시됩니다.
현금 흐름표의 두 번째 부분에는 자산, 장비 및 증권과 같은 장기 자산의 투자 또는 판매를 포함하여 회사의 투자 활동이 나열됩니다.
현금 흐름표의 세 번째 부분에는 은행 대출금 지불 및 주식 및 채권 판매와 같은 자금 조달 활동이 나열됩니다.
현금 흐름표에 이러한 액티비티를 입력 한 후 은행 대출이나 재고 구매와 같이 회사에서 흘러 나온 모든 금액을 고객이 보낸 현금 흐름 (예: 고객 지불액)에서 뺍니다. 순 금액이 양수인 경우 분석 한 기간 동안 긍정적 인 현금 흐름을 유지합니다. 순 금액이 음수이면 음수의 현금 흐름을가집니다.
현금 흐름의 예
Apple의 재무는 연간 순이익과 연간 현금 흐름이 어떻게 달라질 수 있는지를 보여줍니다. 2017 년 애플의 연간 순수입은 484 억 달러였다. 그러나 같은 해 애플의 영업 활동으로 인한 순 현금 흐름은 636 억 달러에 그쳤다. 이러한 차이의 원인은 부분적으로 애플이 102 억 달러의 감가 상각 및 상각 조정, 60 억 달러의 이연 법인세 조정 및 48 억 달러의 주식 기준 보상 조정을 포함하여 순이익에 적용한 조정 때문이었습니다.