차례:
투자에 대한 손실이있는 것은 즐거운 제안이 아니지만 실버 라이닝이 있습니다. 세법상의 조건이 충족되면 투자 손실이 세금 공제로 사용될 수 있습니다. 투자자는 특정 투자를 매각할지 여부를 결정할 때 투자 손실을 공제하는 규칙을 이해해야합니다.
신분증
IRS (Internal Revenue Service)는 투자 이익과 손실에 대한 자본 이득과 손실이라는 용어를 사용합니다. 자본 이득과 손실은 투자가 매각되어 손익이 실현 될 때까지 과세 대상이되지 않습니다. 투자자가 투자 손실을 세금 공제로 사용하려면 투자가 연말 이전에 손실로 판매되어야합니다.
기능
자본 이득과 손실은 두 가지 범주로 나뉩니다. 투자가 1 년 이하로 소유 된 경우 결과는 단기간의 이익 또는 손실입니다. 1 년 이상 소유 한 투자가 장기간의 이익 또는 손실을 가져옵니다. 판매 된 각 투자를 추적하는 것이 중요합니다. 이익 또는 손실의 금액과 단기 또는 장기 여부를 기록하십시오.
의미
투자 손실은 조세 목적 상 투자 이득을 상쇄하기 위해 사용됩니다. IRS 규정에 따르면 단기 이익은 장기 이익에 대한 단기 이익과 장기 손실에 대해 사용해야합니다. 한 범주의 초과 자본 이득은 다른 범주의 자본 손실에 대해 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 투자자는 단기 손실 20,000 달러와 단기 이익 15,000 달러를 가지고 있습니다. 단기 손실의 15,000 달러는 단기 손실에 대해 사용해야하며 5,000 달러의 잔액은 장기 이익을 상쇄하기 위해 사용될 수 있습니다. 모든 자본 이득을 초과하는 자본 손실은 최대 3,000 달러까지 다른 소득을 줄이기 위해 사용될 수 있습니다.
고려 사항
투자 손실은 세금 공제로 IRS가 지정한 순서대로 사용해야합니다. 장기 자본 이득은 단기 이익이나 경상 이익보다 훨씬 낮은 이자율로 과세됩니다. 투자를 손실하기 전에 일부 세금 계획을 세우면 공제 사용을 극대화 할 수 있습니다. 손실 차감은 단기 이익 또는 기타 소득에 사용되는 경우 소득세를 가장 많이 절약합니다. 총 자본 손실이 자본 이득을 초과하여 경상 이익에 대한 공제로 허용 된 3,000 달러 이상을 초과하는 경우 미래의 조세 연도에 잔액을 사용할 수 있습니다.
경고
투자가 손실로 판매 된 후 30 일 이내에 다시 구매 한 경우 판매를 "세일 판매"라고하며 손실 공제는 허용되지 않습니다. 투자자는 12 월 31 일에 손실을 감수하고 1 월 2 일에 다시 살 수있는 투자를 할 수 없습니다. 자본 이득을위한 세수 판매 규칙이 없습니다. 투자가 이득을 위해 팔리는 경우 국세청은 이득에 세금을 부과합니다. 투자자가 즉시 투자를 다시 구매하는지는 중요하지 않습니다.