차례:
은행은 비정상적인 상황을 제외하고 은행 계좌로 입금 된 금액을 국세청에보고하지 않으며보고는 계좌의 총 금액에 의존하지 않습니다. 국세청 (IRS)은 주로 불법적 인 수단을 통해 예치 된 자금이 입수 된 의심스러운 거래를 발견하기를 원합니다. 이러한 이유로 IRS는 은행이보고해야하는 거래 유형에 대해 한도를 설정하여 은행에 10,000 달러 이상의 모든 현금 예금을보고하도록 요구합니다.
보고의 이점
의회는 1970 년대의 은행 비밀 법 (Bank Secrecy Act)을 통과시켜 자금 세탁 및 탈세의 사례를 찾아 냈습니다. 은행보고 요구 사항에 대한 IRS 규정은 주로 법 집행 기관이 불법 약물 판매 사업을 수행하는 개인을 찾아 내고 기소하는 것을 돕습니다. 세계 무역 센터 (WTC)에 대한 9.11 테러 공격으로 은행 보안법 (Bank Secrecy Act)에 따른 은행보고 법률은 미국 내 테러 자금 조달 원천을 차단하는 데에도 도움이됩니다.
국세청은 은행이 비정상적인 활동을보고 할 수있는 유일한 기관은 아닙니다. 어떤 경우에는 의심스러운 거래를 FinCEN으로 알려진 재무부의 금융 범죄 집행 네트워크에도보고해야합니다.
보고 유형
IRS는 은행이 양식 8300을 사용하여 $ 10,000 이상의 현금 은행 예금을보고해야합니다. IRS는 현금을 미국이나 다른 나라에서 합법적 인 부드러운 통화 또는 동전으로 정의합니다. 은행은 금액에 관계없이 계좌에 예금 된 개인 수표를보고하지 않습니다. 왜냐하면 그러한 계좌는 다른 고객의 계좌로 송금되어 추적 할 수 있기 때문입니다. 은행 계좌 소유자가 자기앞 수표, 은행 환어음, 우편환 또는 여행자 수표를 그들의 계좌에 10,000 달러 이상 예치하고 그 돈이 범죄 행위로 사용된다고 생각하면 은행은이 거래를 양식 8300을 사용하여보고해야합니다.
보고 요건도 은행과 관련이있는 것은 아닙니다. $ 10,000 이상의 현금 지불을받는 다른 사업체도 일반적으로 IRS에보고해야합니다.
관련 거래
일부 돈세탁업자, 테러리스트 또는 과세 대상자는 신고 요건을 피하기 위해 소액 입금을 할 것입니다. 고객이 24 시간 동안 별도의 거래로 자신의 계좌에 $ 10,000 이상을 입금 한 경우, 은행은 모든 요구 사항을보고하기 위해 모든 예금을 하나의 거래로 계산해야합니다. 은행이 예금자가보고를 피하기 위해 계좌에 일정한 간격으로 돈을주고 있다고 의심되는 경우, 금융 기관은 또한 이러한 거래를 IRS에보고해야합니다.
은행 접수
은행은 신고 가능한 거래가 발생한 후 15 일 이내에 Form 8300을 우편으로 발송합니다. 이 양식은 은행에 사업 정보와 예금자의 개인 정보를 기입해야합니다. 또한 은행은 거래 금액과 은행이 자금을 수령 한 방법을 설명해야합니다.
해외 자산보고
외국 은행 계좌에 돈이있는 미국 납세자는 때때로 그러한 자금을 IRS와 FinCEN에보고해야합니다. 일반적으로 예를 들어, 과세 연도가 끝나면 외국 계좌에 5 만 달러가 넘는 미혼 사람이나 연중 어느 시점 에든 75,000 달러가 IRS에보고해야합니다. 연중 언제든지 외국인 계좌가 1 만 달러가 넘는 미국 시민권 자나 거주자는 FinCEN에보고해야하지만 정확한 세부 정보는 자산 및 기타 요소의 특성에 따라 다릅니다.
국세청 조사
세금 환급을 통해 소득을 허위 진술하는 것과 같이 IRS가 조사를받는 이유가 있다면 은행이나 다른 기관으로부터 서류를 요청할 권한이 있습니다. IRS 감사 중에 은행 정보를 공유하도록 요청받을 수도 있습니다.
귀하가 빚진 세금을 납부하지 않은 경우, IRS는 귀하의 은행 계좌에서 빚진 금액을 충당하기 위해 자금을 압류 할 수 있습니다.