차례:
2006 년에 설립 된 이래 Roth 403 (b) 퇴직 연금 계좌는 투자자들에게 인기가 높았는데, 그 이유는 퇴직시 분배금에는 소득세가 면제되기 때문입니다. 그들은 또한 Roth IRAs와 동일한 소득 및 기부 제한을받지 않습니다. 그들의 단점은 특정 고용주 유형의 직원 만이 계획을 수혜받을 수 있다는 것입니다.
403 (b) 기초
403 (b) 계획은 공립학교, 단과 대학, 501 (c) (3) 비영리 단체 및 종교 기관과 같은 고용주를 통해 제공되는 조세 보호 연금 (TSA) 계획입니다. 일부 403 (b) 플랜은 보험 회사를 통해 연금 계약에 투자하는 반면 다른 것은 뮤추얼 펀드에 투자하는 보관 계정입니다. 직원들은 고용주가 선택한 투자 유형에 국한되지만 많은 계획은 개인 자금을 선택할 수있는 기회를 제공합니다. 403 (b) 플랜은 401 (k) 플랜과 매우 유사하지만 비영리 직원으로 제한됩니다.
기부 한도
Roth 403 (b) 플랜은 전통적 403 (b)와 동일한 연간 기여 기한의 적용을받습니다. 2011 년 최대 기여액은 16,500 달러였으며, 50 세 이상인 사람들의 기여도가 가장 높습니다. 투자자는 두 가지 유형의 계획에 동시에 기여할 수 있지만 연간 기부 한도는 로스 403 (b) 및 전통적인 403 (b) 계획에 대한 기부금의 조합에 적용됩니다. 즉 투자자가 Roth 403 (b)에 8,500 달러를 기부하기로 결정한 경우 동일한 세금 연도 동안 전통적인 403 (b)에 8,000 달러를 초과 할 수 없습니다.
로스 403 (b)와 전통적인 403 (b) 계획의 차이점
전통적인 403 (b) 플랜 기부는 세전 달러로 이루어지기 때문에 퇴직 때까지 세금을 연기합니다. 배당금은 경상 소득으로 과세됩니다. Roth 403 (b) 기금은 세후 달러로 기부되므로 직원의 과세 소득은 감소하지 않습니다. 그러나 투자 계정은 세제 결과없이 성장하고, 가치가 어느 정도 성장했는지에 관계없이 분배가 이루어질 때 소득세가 납부되지 않습니다.
Roth 403 (b)와 Roth IRA 계획의 차이점
Roth 403 (b)는 본질적으로 기존의 403 (b) 계획의 일부 기능과 Roth IRA의 일부 기능을 결합한 하이브리드입니다. Roth IRA 계획은 고용주의 개입이나 연결없이 자체적으로 수립됩니다. Roth IRA 투자자는 소득 자격 요건을 충족해야하며 기여금이 납부되는 과세 연도의 최대 허용 소득을 초과 할 수 없습니다. 403 (b) 플랜은 고용주를 통해서만 가능하며 소득 상한선은 없습니다. 고용주를 통해 403 (b) 플랜에 참여할 수 있으며 동시에 Roth IRA에 투자 할 자격이 있습니다.