차례:
개별 은퇴 계좌 소유자가 사망하면 IRA 자금은 지정된 수혜자에게 보내집니다. 수혜자에게 분배되는 돈에 대한 정확한 규칙은 수혜자가 배우자인지 또는 배우자가 아닌지에 따라 다릅니다. IRA의 수혜자로 지명 된 경우 귀하의 프로필에 대한 상속 및 배포 규칙을 조사하십시오.
지정 수혜자
IRA 소유자는 적절한 형태로 한 명 이상의 수혜자를 지정할 수 있습니다. 소유자의 사망 전 최종 지정된 수혜자는 IRA를 상속받습니다.
수혜자 선택하기
IRA 소유자는 하나 이상의 수혜자를 지정할 수 있지만 각 수혜자가받을 IRA의 비율을 명시해야합니다. IRA 소유자는 언제든지 수혜자에 대한 자신의 생각을 바꿀 수 있습니다. 소유주가 수혜자의 이름을 밝히지 않으면 IRA 혜택이 자동으로 자신의 재산으로 이동합니다.
배우자 수당 규칙
배우자가 IRA를 상속 받으면 IRA를 수락하거나 자신의 IRA로 넘겨 줄 수 있습니다. IRA의 유일한 수혜자 인 경우에만 IRA를 그녀의 것으로 간주 할 수 있습니다. 그녀는 IRA에 기부 할 수 있으며 무제한 금액을 인출 할 수있는 권리가 있습니다.
비 배우자에 대한 규칙
비 배우자 수혜자는 계승 된 IRA를 기존 IRA로 이전 할 수 없습니다. 또한, 그들은 IRA로부터 최소한의 분배 또는 인출을해야합니다.
비 배우자에 대한 분배 규칙
IRS 규정에 따르면, 배우자가 아닌 배우자는 IRA 소유자가 사망 한 후 5 년 이내에 현금으로 지불하거나, 평생 동안 적은 금액으로 IRA를 배포 할 수 있습니다. 배우자 및 비 배우자 수혜자는 IRA가 로스 계획이 아닌 한, 소득세의 일부로 IRA 인출에 대한 세금을 납부합니다. 비과세 배포판을 제공합니다.