차례:
많은 기업들이 401 (k), 403 (b) 또는 기타 자격을 갖춘 퇴직 연금 플랜을 통해 종업원을위한 세금 혜택을받는 퇴직 계획을 제공합니다. 이 연금 계획의 대부분은 과세 대상입니다. 즉, 직원이 기여금을 납부 한 해의 과세 소득으로 계좌 기여금 액수를 계산할 필요가 없지만 돈을 지불 할 때 세금을 내야합니다 연금에서 나온다.
연방 소득세
과세 연기금에서 돈을 가져갈 때, 연방 소득세를 신고 할 때 과세 소득으로받는 금액을 반드시 포함시켜야합니다. 과세 연금은 양식 1040A 또는 양식 1640의 16a 및 16b 양식을 사용하고 경상 소득으로 과세되는 경우 12a 및 12b 라인의 연방 세금 신고서에보고됩니다. 그러나 Roth 401 (k) 플랜 또는 Roth 403 (b) 플랜과 같은 Roth 연금이있는 경우, 인출은 자격이 인정되는 한 세금이 면제됩니다. 이 경우 연금 소득을 양식 1040A의 양식 12a 또는 양식 1040의 16a에보고하지만 양식 1040A의 12b 또는 양식 1040의 양식 16b에 대해서는 과세 연금 소득으로 포함시키지 않습니다.
주 소득세
43 개 주와 컬럼비아 특별구가 소득세를 부과하는 주에 살고 있다면 연금에 주 소득세를 납부해야 할 수도 있습니다. 세율은 주마다 다르며 주로 주에 대한 총 과세 소득에 따라 다릅니다. 또한, 일부 주에서는 다른 유형의 연금에 다르게 과세합니다. 예를 들어, 은퇴 생활에 따르면 앨라배마, 하와이, 일리노이, 캔자스, 루이지애나, 매사추세츠, 미시간, 미시시피, 뉴욕 및 펜실베이니아는 연방 정부, 주 정부 또는 지방 정부 출신이든 정부 연금에 세금을 부과하지 않습니다. 캘리포니아, 코네티컷, 네브래스카,로드 아일랜드 및 버몬트는 납세자에게 연금 소득을 중단시키지 않습니다.
세금 벌칙
귀하가 연금에서 일찍 철수하는 경우, 일반적으로 인출 금액에 대해 과세 벌금을 지불해야합니다. 조세 페널티는 자격이 안된 분배의 10 %에 해당하는 일회성 수수료입니다. 이 벌금은 인출시에 지불해야하는 다른 소득세에 더하여 이 세금 페널티를 계산하고 문서화하려면 양식 5329를 작성하여 양식 1040 세금 신고서에 첨부해야합니다.