차례:
당신은 일생 동안 열심히 일했으며 아마도 고용주가 후원하는 401k 계획과 같은 은퇴 계획에 돈을 축적했을 것입니다. 귀하가 사망 한 후에 401k 자산에 어떤 일이 일어나는지 고려하고 싶을 수도 있습니다. 왜냐하면 귀하가 합격 한 후에 플랜 자산이 분배되는 방식과 수령자가 수령 한 금액에 대해 세금이 부과되는 방식에 영향을 미치는 결정을 내릴 수 있기 때문입니다.
수익자의 이름 지정
연방 규정에 따라 배우자가 401k 수혜자로 자동 지정됩니다. 배우자가 귀하의 401k를 상속받을 권리를 포기하는 양식에 서명하지 않으면 다른 수혜자의 이름을 지정할 수 없습니다. 배우자가 양식을 포기하거나 결혼하지 않은 경우, 친지, 친구, 신탁 및 자선 단체를 포함하여 수혜자로 원하는 사람을 지명 할 수 있습니다. 당신이 아무도 지명하지 않으면, 당신의 재산은 401k를 상속합니다. 즉, 그것은 시간이 걸리는 유언 검인으로 알려진 법원 절차에 따라 분배 될 것입니다.
수혜자 배우자
401k 계획을 상속받은 배우자에게는 몇 가지 옵션이 있습니다. 일부 고용주는 배우자가 계속해서 살 수 있도록 허용하지만, 많은 사람들은 살아남은 배우자에게 일시금 분배를 주장합니다. 전통적인 401 (k) 플랜을 상속받은 배우자는 즉시 세금을 내지 않고도 플랜 자산을 IRA로 전환 할 수 있습니다. 세금을 피하려면 롤오버를 401k와 IRA 수탁자간에 직접 롤오버로해야합니다. 배우자는 대신 401k 수익금을 일시금으로 받고 즉시 세금을 납부 할 수 있습니다. 또는 배우자는 5 년 또는 배우자의 평생 동안 연장되는 분할 지불금을받을 수 있습니다. 귀하의 세금 컨설턴트는 귀하의 배우자가 사망 할 당시의 나이, 귀하의 현재 나이 및 귀하의 배우자가 401k로부터 지불금을 수령했는지 여부에 부분적으로 달려있는 옵션을 설명 할 수 있습니다.
기타 수혜자
401k의 고용주 스폰서는 배우자가 아닌 수익자가 사망 한 후에도 플랜에 남아있게 할 가능성이 적습니다. 계획 수익은 일시금으로 분배되거나 5 년 동안 연장 될 수 있습니다. 18 세 미만의 자녀를 수혜자로 지명하는 경우, 수혜자가 18 세가 될 때까지 주 (state)가 그것을 감독하는 신탁으로 돈을 요구할 것입니다. 사망 후 운동을하기까지는 시간이 오래 걸릴 수 있지만, 수혜자로 신뢰를 지음으로써
수혜자 신탁
신탁이란 수탁자로 알려진 지명 된 사람 또는 조직이 수혜자를 대신하여 자산을 관리하는 법적 약정입니다. 귀하는 401k 수혜자로 신탁을 지명 할 수 있지만 신중해야합니다. 연방 규칙에 따라 특정 유형의 신탁 만 허용되므로 신탁 변호사와 먼저 통화해야 할 수 있습니다. 신탁 회사가 미성년자 이건 아니건 상관없이 수혜자에게 신탁 재산을 분배하는 방법과시기에 대한 규칙을 설정할 수 있습니다. 이렇게하면 수혜자를 일부 통제 할 수 있습니다. 예를 들어, 대학을 졸업하거나 다른 조건을 충족 할 때까지 자녀가 신탁에 대한 접근을 보류 할 수 있습니다.
로스 계획
일부 401k는 Roth 계획으로 세워 졌는데, 이는 세금 후 돈으로 기부금이 만들어진 것을 의미합니다. 즉 Roth 401k 배포판은 귀하와 귀하의 수혜자에게 면세가 있음을 의미합니다. 귀하의 수혜자는 계승 된 Roth 401k를 전통적인 IRA로 이전 할 수 없지만 자금을 Roth IRA로 이전 할 수 있습니다.