차례:
연방 세법에 따라 은퇴 계좌는 세금 공제 대상입니다. 즉,이 계좌 내의 돈이 과세됩니다. 다른 세금 공인 계정간에 돈을 이동하면 롤오버가 발생합니다. 일반적으로 은퇴 계좌 수탁인은 롤오버 수표를 귀하에게 지급하며,이 경우 수표를 다른 은퇴 계좌에 재투자하지 않기로 결정하면 수표를 현금화 할 수 있습니다. 귀하의 보관인이 수표를 다른 법인에게 지불하지만 수취인 줄에 "FBO"라는 문자와 수취인 이름을 쓰면 현금화 할 수 없습니다.
수탁자 - 수탁자
국세청 (Internal Revenue Service)은 두 가지 유형의 전복을 인정합니다. 일반적으로 투자자는 수탁자가 실제로 자금을 제공하고 현금이나 수표로 수령하는 경우 퇴직금의 이동을 가리키는 용어로 "전복"만을 사용합니다. 계좌 수탁인은 수탁자 - 수탁자 이전을 통해 새로운 계좌 보관 인에게 직접 송금하도록 선택할 수도 있습니다. 이 경우, 최초의 보관 기관은 수표를 다음 보관 기관에 지불하지만 지급 보증서에 귀하의 이름이 기재된 "FBO"또는 "FBO"를 기입합니다. 새로운 관리인이 귀하의 이익을위한 계정을 만듭니다; 그러나 수취인으로서, 새로운 관리인이 귀하보다 오히려 수표를 협상해야합니다.
1099
은퇴 계좌 입금을받을 때, 보관인은 반드시 1099 양식을 발행해야하며, 세금을 납부 할 때 반드시 납부해야합니다. 또한 401 (k) 롤오버의 경우, 보관 기관은 세금을 충당하기 위해 지출의 20 %를 보류해야합니다. 기금의 10 %는 개인 은퇴 협약 지출에서 원천 징수됩니다. 자신의 돈으로 자금을 보충하고 지불 후 60 일 이내에 세금 공인 계정에 돈을 재투자해야합니다. 수탁자 - 수탁자 이체를 주선하면 기금에 접근 할 능력이 없으므로 수탁인은 더 이상 1099을 보류하지도 않습니다.
재발행
수 신탁 - 수탁자 이체 확인을 받았지만 그 자금에 액세스해야하는 경우 새 수표를 요청하거나 새 은퇴 계좌에 입금 할 수 있습니다. 새로운 수표를 발급 받으려면 배포 확인 표에 "무효"라고 쓰고 그 수표를 수탁자에게 돌려 주어야합니다. 보관 담당자에게 새 계좌 보관인이 아닌 새로운 수표를 발행하도록 요청하십시오. 또는, 신탁업자에게 FBO 수표를주고, 자금이 계좌에 입금되면 계좌 해지를하십시오.
구실
은퇴 수표를 현금화 할 때 수표 수령액 전액에 대해 주 및 연방 소득세를 납부해야합니다. 또한 59 1/2 세가되기 전에 세금 공인 계정에서 자금을 이용할 경우 10 %의 세금 벌과금을 지불해야합니다. 의료 비용을 충당하기 위해 처음으로 주택을 살 돈이 필요하거나 특정 상황에서 자금이 필요한 경우 국세청 (Internal Revenue Service)에서 벌금을 면제합니다. 지급 후 60 일 동안 은퇴 계좌에 롤오버 수표를 다시 예치하지 않으면 경상 소득세와 해당되는 경우 세금 벌과금을 납부해야합니다.