차례:
플렉스 계좌 또는 FSA라고도하는 유연한 지출 계좌는 고용주가 직원에게 IRS 승인 의료비를 충당하기 위해 제공 할 수있는 계정입니다. 플렉스 계좌 자금은 계획 연도가 끝날 때까지 사용해야하며 그렇지 않으면 자격이 상실됩니다. 건강 저축 예금 (HSA)은 동일한 목적으로 세전 달러를 보유합니다. 건강 보험 정책에 IRS가 높은 공제 금액을 고려하는 경우에만 HSA를 개설 할 수 있습니다. FSA와는 달리 매년 HSA 자금을 지출하지 않으면 돈을 계좌에 머무르게되며 고용주를 떠난 경우에도 세금이 과세됩니다. 두 가지 유형의 계좌를 가지고있는 사람은 송금 후 1 년 동안 HSA를 계속받을 자격이있는 한 FSA에서 HSA로 일회 비과세로 이체 할 수 있습니다. 필요한 경우 세금 전문가 나 금융 전문가, 혜택 전문가와상의하여 이전 할 때 현행 세법을 준수하는지 확인하십시오.
단계
FSA 계획 관리자에게 확인하십시오. FSA 플랜이 이러한 유형의 롤오버를 허용하는지 확인해야합니다. 모든 계획이 그런 것은 아니므로, 고용주에게 귀하가 양도 할 수 있음을 확인하도록 요청하십시오.
단계
송금을하기로 선택하십시오. FSA 계획 담당자에게 문의하여 FSA에서 HSA로 롤오버하려는 사실을 알리십시오. 회사의 계획에 따라 특정 양식을 작성해야하는 경우, 해당 양식에 대해 알려줍니다.
단계
FSA 잔고가 동결되도록 요청하십시오. 국세청에 따르면 FSA에서 HSA로 전환하기 전에 "건강 FSA의 연말 잔액을 고정해야합니다." 계획 관리자가이를 적용 할 수 있습니다.
단계
계획 연도가 FSA 계획 관리자로부터 언제 끝나는 지 알아보십시오. IRS 규정에 따르면 롤오버는 계획 연도가 끝나고 2 개월 반 이내에 효력을 발생해야합니다. 예를 들어, 귀하의 계획 연도가 2009 년 12 월 31 일까지 끝난 경우 2010 년 3 월 15 일 이전에 이체해야합니다.
단계
전송할 때 FSA를 제로화하십시오. FSA 자금의 일부만을 HSA에 양도 할 수는 없습니다. 국세청은 롤오버가 "건강 FSA에서 균형이 없어야합니다"라고 규정하고 있습니다.
단계
FSA 계획 관리자에게 HSA 수탁자에게 직접 이체하도록 요청하십시오. 국세청은 전복을위한 자금의 직접적인 양도 이외에는 아무 것도받지 않습니다. 귀하는 FSA를 무효화하고, 자금을 수표로 받고, HSA에 기부 할 수 없습니다. 돈은 직접 넘겨야합니다.
단계
양도 후 12 개월 동안 HSA 자격을 유지하십시오. 이것은 이상하게 들릴지 모르지만,이 규칙은 사람들이 이전을하지 못하도록하고, 높은 공제 금액의 건강 보험을 떨어 뜨리고, 65 세까지 세금이 부과되지 않는 비과세 비용의 숨은 돈으로 뛰어 내리는 것을 방지하기위한 것입니다. 예를 들어 2010 년 3 월 2 일 FSA-to-HSA 롤오버를 완료 한 경우 2011 년 3 월 31 일까지 공제액이 높은 건강 보험을 유지하는 HSA 자격을 유지해야합니다. 이 규칙에 따르면, 귀하는 FSA로부터 이전 된 돈에 소득세를 추가로 지불해야하며, 그 금액에 대해 10 %의 벌금을 부과해야합니다.