차례:
1099 양식을 처음으로받는 것은 납세자에게 혼동을 줄 수 있으며 세금 상황은 1099-R을 받으면 혼란 스러울 수 있습니다. 이 양식은 기존 및 Roth IRA와 같은 적격 퇴직 계좌에서받은 배포 물을보고합니다. 또한, 귀하의 펀드 매니저가 이미 원천 징수 한 연방 소득세를보고하고 9b 라인의 세금 공제 후 총액에 대한 정보를 제공합니다. 기금 관리 회사는 9b 항의 정보를보고 할 의무가 없지만 세금 책임을 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
총 직원 기여
9b 라인은 Internal Revenue Service의 단순화 된 방법을 사용하여 결정된 계산을 사용하여 기금에 대한 총 직원 기여도를보고합니다. 퇴직 연금 계좌에 세금 공제 후 납부 한 경우, 이미 납세 한 금액을 기준으로 일부 납부액에 대해 소득세를 납부하지 않습니다. 반대로, 귀하가 퇴직 기금에 기부하거나 귀하의 고용주가 기부를 한 경우 - 소득세가 원천 징수되기 전에, 귀하는 이러한 기금에 접근 할 때 해당 기금에 대한 소득세를 납부해야합니다.
단순화 된 메소드
1996 년 11 월 8 일 이후에 배포판을 받기 시작한 경우 IRS의 단순화 된 방법을 사용하여 간단한 방법 워크 시트를 사용하여 세전 및 세후 금액에서 분배 금액을 결정합니다. 분산을 받기 시작한 기금은 배포를 받기 시작한시기에 따라 단순화 된 방법이나 일반적인 방법을 사용할 수 있습니다. 면세 금액을 결정하려면 Form 1099-R 9b 줄의 금액을 Simplified Method Worksheet의 2 행에 적용하십시오. 이 금액은 평생 동안 받게 될 예상 분배 수 (IRS가 나이를 기준으로 워크 시트에 제공 한 수치)와 함께 사용되어 면세 혜택을받는 각 분배 금액을 결정합니다.
양식 1099-R에 부과되는 금액
세금을 납부해야하는 분배 금액은 1099-R의 2b 행에보고되고이 금액을 양식 1040으로 이체해야합니다. 9b 라인에보고 된 금액을 사용하여 귀하의 펀드에 세금 전후 기부금이 포함되어있는 경우, 1099-R에 표시된 기금에 대한 귀하의 총 세금 책임은 2a 라인에보고됩니다. 두 개 이상의 퇴직 계좌에서 분배금을 수령하면 각 분배금의 세금 책임을보고하는 1099-R을 받게됩니다.
소득세 원천 징수
일부 펀드 관리 회사는 배당금으로 예상 소득세를 보류하고 귀하의 이름으로 IRS에 지불합니다. 귀하의 펀드 관리 회사가이를 수행하면 4 행과 12 행에 보류 된 세금 금액을 주 소득세 원천 징수로보고합니다. 이 지불은 예상 세금 납부액을 결정하기 위해 양식 W-4에 귀하가 제공 한 정보를 사용하여 이루어진 것으로 추정되는 지불 일뿐입니다. 귀하의 수입이 귀하의 W-4에 예상보다 크게 다를 경우, 귀하는 귀하의 펀드 관리 회사가 원천 보류 한 것보다 더 많은 분배금을 납부 할 수 있습니다.