차례:
Section 125 계획은 근로자가 세법 기준에 따라 지불 한 금액의 일부를 특정 보험료, 가입자 부담금 (out-of-pocket) 의료 및 치과 비용 및 부양 가족 비용. 개별 고용주는 자선으로 직원 125 명을 복리 후생으로 설정합니다. FSA 기부금에서 기술적으로 지불 한 경비는 귀하의 연간 소득 신고서에 세금 공제가되지 않지만 소득 및 사회 보장 세가 면제됩니다.
단계
카페테리아 계획을 제공하는 회사 또는 정부 기관과 일자리를 구하거나 현재 고용주에게 하나를 설정하도록 요청하십시오. 고용주는 급여세가 상당히 적게 드는 이점과 직원들의 세금 부담을 줄임으로써 발생하는 영업권으로부터 이익을 얻습니다.
단계
고용주의 계획서를주의 깊게 읽으십시오. "유자격"직원인지 확인하십시오. 50 % 이상 근무하는 경우 자격을 얻을 수 있습니다. 직원이 부양비, 자격있는 의료비 및 치과 진료비 또는 자격있는 보험료를 지불 할 계획을 포함하여 고용주가 수립 할 수있는 몇 가지 계획 중 하나를 선택할 수 있기 때문에 카페테리아 계획이 그렇게 명명되었습니다. 보험료.
단계
참여할 계획 중 하나 이상을 선택하고 각각에 대한 연간 기여 금액을 선택하십시오. 이것은 일반적으로 몇 가지 계획을 필요로합니다. 예를 들어, 귀하가 부양 가족 보호 시설 (FSA)을 여는 경우, 귀하의 정기 수입에 비례하여 지급되는 귀하의 연간 기여금은 귀하가 부양 가족을 위해 자비로 지불하는 것에 대한 최선의 계획에 근거해야합니다 올해. 가입 한 후에는 대개 계획 연도가 시작되기 직전에 등록 기간이 만료되는 동안 계획 연도가 끝날 때까지 기부금을 변경하거나 계획을 퇴출 할 수 없습니다.
단계
계획에 공헌하십시오. 2013 년 기준 연간 2,500 달러 한도의 건강 FSA를 제외하고 계획에 기여할 수있는 금액에 대한 법적인 제한은 없습니다. 그러나 일부 고용주는 자신의 한계를 설정합니다.
단계
보험료 납부 (일부 플랜에서는 보험료를 직접 지불 할 수 있음), 가입자 부담금 (out-of-pocket) 의료비 및 부양 가족 보호 비용. 일부 부양 가족 FSA는 귀하가 부양 가족 돌보는 사람에게 자신의 서비스에 대해 설명하는 바우처에 서명 한 후 지불금을 은행 계좌에 직접 입금하도록 요구합니다.
단계
사용 가능한 잔고를 철회하십시오. 이는 귀하의 모든 기부금을 현재까지 인출 한 금액보다 적은 액수입니다. 그러나 귀하는 해당 연도의 언제든지 연간 공헌 금액까지 귀하의 건강 FSA로부터 자격이 된 의료비를위한 자금을 인출 할 수 있습니다. 예를 들어, 의료 비용으로 2,400 달러를 기부하고 3 월 말에 1,750 달러의 공제액이 발생하는 경우, 그 시점에서 600 달러 만 기부했지만 건강 FSA에서 지불 할 수 있습니다. 그 후에는 650 달러의 잔고가있을 것입니다. 그러나 계획 연도가 끝날 때까지 계속 기부해야합니다.
단계
적절한 FSA 청구서를 작성하십시오. 요구 사항은 청구되는 비용 유형에 따라 다르며, 각 유형의 비용에 대한 전문 청구 양식을 제공 할 계획입니다. 청구서, 영수증 또는 기타 경비 증명을 첨부하십시오.
단계
귀하의 고용주에게 양식을 제출하십시오. 세전 달러로 귀하의 계좌에서 발생한 경비를 상환받을 것입니다.
단계
몰수를 막기 위해주의 깊게 계획하십시오. 1978 년 제정되었을 때, 125 항은 원래 FSA의 미사용 자금이 사용자에게 몰수 될 것이라고 규정했습니다. 2005 년에 제정 된 법과 저렴한주의 법 (Abordable Care Act)에 의해 제정 된 조항에 따르면 위약 조항이 완화되고 현재 사용자는 계획 연도 말에 FSA에서 사용되지 않은 자금을 처리하기위한 두 가지 옵션 중 하나를 선택할 수 있습니다. 하나는 직원들이 그 기금을 내년의 첫 2 개월 반 동안 발생한 경비로 사용할 수있게하는 것이고, 다른 하나는 다음 계획 연도에 500 달러를 사용하지 않는 기금을 사용하는 것입니다.