차례:
내부 수익 서비스 (Internal Revenue Service, IRS)는 내부 수익 코드 ("Code")의 총소득보고 요구 사항을 위반하는 것을 조사 할 수있는 광범위한 권한을 가지고 있습니다. 양식 4789는 많은 양의 현금을 추적하여 자금 세탁 및 탈세를 방지하기 위해 IRS에서 사용하는 도구 중 하나입니다.
통화 거래 보고서
통화 거래 보고서 양식 4789는 은행 기밀 법 (Bank Secrecy Act)이 통과 된 후 1970 년 IRS에 의해 도입되었습니다. 카지노 이외의 금융 기관은 현금 예치, 인출, 통화 교환 또는 기타 지불 또는 송금을 10,000 달러를 초과하여 IRS에보고해야합니다.
금융 기관
양식 4789를 제출하는 금융 기관은 일반적으로 은행이지만 증권, 송금인 또는 우편 주문 양식을 사용하는 미국 우편 서비스의 브로커 또는 딜러 일 수도 있습니다. '금융 기관'이라는 용어에는 수표 캐셔와 같은 특정 현금 비즈니스도 포함됩니다. 즉, 수표를 현금화하거나 송금하거나 발행하거나, 판매하거나, 또는 우편환 또는 여행자 수표를 사용하는 경우 비즈니스는 금융 기관으로 간주됩니다.
목적
국세청은 불법 소득을 포함한 모든 소득에 대한 소득세 징수와 관련이 있습니다. 미국이 20 세기 초반에 조직 범죄를 저지르고 세기가 도래하면서 개발 된 마약과의 전쟁이 진행됨에 따라 불법적 인 활동으로 돈세탁을하는 탈세가 때로는 유일한 길이었다 형사 판결. 1970 년에 의회는 은행 기밀 법 (Bank Secrecy Act)을 통과 시켰는데,이 법안은 양식 4789를 시행을 지원하고 많은 양의 현금 사용을위한 서류 추적을 설정하는 새로운 도구로 소개했습니다. 국세청은 금융 기관이 4789 양식을 제출해야한다는 요구가 불법 활동에 연루된 범죄자에 의한 불법 이윤의 사용에 중대한 장애를 초래했다고 주장합니다.
체재
4789 양식은 거래가 면제되지 않는 한 의심스러운 것으로 분류하고, 그 사람의 이름, 주소 및 사회 보장 번호를 수집하고 신분 증명서를 통해 정보를 확인하도록 금융 기관에게 요구합니다. 계정 번호는 기금이 다른 개인에게 이익이되는지 여부와 함께 기록되어야합니다. 마지막으로,보고 기관은 발생한 거래의 유형과 금융 기관의 소재지를 표시해야합니다. 이 양식은 또한 업무 일 기준 1 일 이내에 여러 거래가 단일 거래로보고되거나 거래가 관련되어 있다는 사실을 은행이 알고있는 경우에도 필요합니다.
줄질
양식 4789는 거래 후 15 일 이내에 IRS Detroit Computing Center 또는 현지 IRS 센터에 제출해야합니다. 보고서를 제출하지 않으면 최고 50 만 달러의 징역형과 10 년 형을받을 수 있습니다. 제출 기관은 보고서 사본을 5 년간 보관해야합니다.