차례:
대부분의 경우 401k 기금은 은퇴 할 때까지 액세스 할 수 없습니다. 국세청 (Internal Revenue Service)은 401k를 당좌 대장이나 저축 계좌가 아닌 장기 저축 계좌로 취급하여 필요할 때마다 그 계좌를 개설 할 것을 원합니다. 몇 가지 시나리오에서 퇴직 연령에 도달하기 전에 401k에서 돈을 가져갈 권리가 있습니다. 말기 질환은 그러한 시나리오 중 하나로 간주 될 수 있습니다.
기초
IRS가 59 1/2로 지정한 퇴직 연령에 도달하기 전에 몇 가지 상황에서만 401k 인출을 할 수 있습니다: 사망, 수혜자가 돈을 이용할 수 있고 장애, 퇴직, 후임 계획이없는 401k 계획의 해지 및 자격이있는 재정적 어려움이 있습니다. 당신이 죽어 가고 있다면, 자격을 갖춘 장애에 대한 정의를 가장 잘 충족시킬 것입니다.
정의
터미널 병은 연방 세금 코드의 장애가있는 자격 요건을 충족하는 것으로 보입니다. 규약 제 72 (m) (7) 조는 퇴직 계좌 보유자에게 신체적 또는 정신적 손상이 발생할 경우 사망 또는 장기간의 쇠약 효과를 초래할 수있는 경우에 대한 401k 철회 제한에 대한 예외 조항을 부여합니다. 계정 보유자는 의사의 서면 진단서와 같은 상태 증명을 계획 수탁자에게 제시 할 때에 만 예외의 대상이됩니다.
설명
평소보다 더 이른 나이에 401k 기금을 이용할 수있게 해줄뿐 아니라, 말기 질환과 같은 자격이되는 장애로 인해 조기 인출에 대한 벌금을 지불하는 것을 피할 수 있습니다. 대부분의 경우, 사람들이 59 세 1/2 세 전에 401k 배포본을 가져갈 때, 출금액에 대해 10 %의 벌금을 지불해야합니다. 그러나 IRS는 장애를 포함한 일부 상황에서 처벌을 면제합니다. 그 해의 소득에 401k 인출을 포함시켜야하며, 연방 정부 및 해당되는 경우 세금을 납부해야합니다.
고려 사항
명심할 것이다 1 개의 문제점은 당신의 401k에있는 돈을 수혜자 또는 재산에 bequeathing의 선택권이다.국세청은 모든 연령대에서 사망하고 수혜자가 금액에 대해 세금을 내야하지만 10 % 벌금을 면제하면 수혜자에게 401k 기금을 분배 할 수 있습니다. 귀하의 401k 가치가 350 만 달러 이상인 경우 귀하의 수혜자는 2011 년 시행되는 세법에 따라 유산세를 납부해야합니다. 터미널 병 중에 401k의 일부분을 사용하고 파트를 떠나고 싶다면 그것의 수혜자에게, 두 배열 모두 허용되며 둘 다 페널티 - 무료입니다.