차례:
IRA 이전과 롤오버는 동일한 목적을 다른 방법으로 수행하지만 종종 다른 결과를 낳습니다. 둘 다 한 퇴직 계좌에서 다른 계좌로 자금을 이전합니다. 국세청 (Internal Revenue Service) 규칙에 따라 소득세에 미치는 영향과 퇴직 계정 잔고에 미칠 잠재적 영향이 결정됩니다.
전송 대 롤오버 방법론
와 IRA 이전 - 직접 이체 또는 수탁자 - 수탁자 이관이라고도하며 - 돈을 결코 볼 수 없습니다. 대신 현재 퇴직 기금을 소지하고있는 금융 기관의 플랜 관리자 또는 관리인이 귀하의 지시에 따라 다른 금융 기관의 IRA 계좌로 전부 또는 일부를 이체합니다.
대조적으로, IRA 롤오버현재 귀하의 퇴직 기금을 소지하고있는 금융 기관의 플랜 관리자 또는 관리인이 귀하에게 수표를 발행합니다. 그런 다음 해당 수표를 다른 IRA 계정에 재 적립합니다.
세금 시사점
IRS 규정은 귀하가 연 소득 보고서에서 IRA 이전을 신고 할 것을 요구하지 않습니다. 따라서, IRA 이전에는 소득세에 영향을 미치지 않는다. 각 연도에 얼마나 많은 사람들이 완료하든 상관 없습니다.
이전과 달리, IRA 롤오버는 소득세에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.. 동일한 12 개월 기간 내에 하나 이상의 IRA 롤오버를 실행할 수 있지만, IRA 규정에 따르면 다른 IRA 계정에서 돈을 조달하고 있다고해도 하나의 롤오버 만 비과세입니다. 첫 번째 이후에는 연 수익률에 다른 롤오버 배분의 전체 금액을보고하고 금액에 대한 소득세를 납부해야합니다. 또한 60 일 이내에 59 살이되기 전에 취한 조기 배포 롤오버를 완료하지 않으면 추가로 10 %의 벌금이 부과 될 수 있습니다.
IRA에 대한 차입
12 개월 규칙을 위반하지 않는 한 IRA 롤오버 배포를 비과세 임시 대출로 간주 할 수 있습니다. 그러나 60 일 이내에 동일한 또는 다른 IRA 계좌로 모든 돈을 재 적립하거나 조세 의무를 면제하고 가능한 경우 조기 인출 과세 처벌을해야합니다.
둘 이상의 롤오버를 실행하는 경우에도 롤오버를 임시 60 일 대출로 간주 할 수 있지만 세금이 부과됩니다. 예를 들어, 60 일 이내에 동일한 IRA 또는 다른 IRA에 다시 5,000 달러를 인출하고 다시 예치하면 소득세 의무가 부과되지 않습니다. 6 개월 후 또 다시 5,000 달러를 인출하고 60 일 이내에 재 적립하면 소득이 납부되지만 납세가 조기 철회로 간주 될 경우 10 %의 벌금이 부과되지 않습니다.