차례:
직원을위한 간단한 또는 저축 인센티브 수학 계획 인 IRA는 고용주가 퇴직 급여를 제공 할 수 있도록 허용하는 401k 계획의 대안으로 고용주가 만든 퇴직 계좌입니다. 그러나 401k 계획과 달리, 국세청 (Internal Revenue Service)은 귀하가 SIMPLE IRA로부터 융자를받을 수 없도록합니다. 그러나 롤오버를 사용하면 처벌을받지 않고 최대 60 일 동안 IRA로부터 돈을받을 수 있습니다. 예를 들어, 이번 주에 모기지 지불을해야하고, 1 년 동안 보너스를 3 주 더 내지 않으면 보너스가 지급됩니다.
단계
SEP IRA에서 원하는 금액을 계산하십시오. 롤오버에 대한 배분을 할 때, 60 일 이내에 금액을 재 적립하지 않으면 빚진 세금 20 %를 원천 징수하므로 배분 규모를 결정할 때 그 액수를 고려해야합니다. 예를 들어 SEP에서 8,000 달러를 사용하려면 20 % 또는 2,000 달러의 세금을 원천 징수해야하므로 1 만 달러의 배당금을 지불해야합니다.
단계
구금 계정이있는 금융 기관에서 SIMPLE IRA로 배포를 요청하십시오. 돈은 당신에게 직접 배부 될 것입니다.
단계
IRS가 배포 물을 꺼내는 양을 고려하지 않으려면 60 일 이내에 다른 SIMPLE IRA 또는 전통적인 IRA를 포함한 자격이있는 은퇴 계좌로 돈을 다시 지불하십시오. 60 일 이내에 계좌에서 돈을 돌려받지 못하면 돈은 분배로 간주되어 과세 소득으로 분배되며 조기 분배금이 부과 될 수 있습니다.
단계
양식 1040의 15a 줄에서 롤오버 양을보고하고 15b 줄 옆에 "롤오버"라고 적 으십시오. 그러나 과세 대상 배포판으로 롤오버 된 금액은 포함시키지 마십시오.