차례:
401 (k) 배포판의 일부를 자격이있는 퇴직 계좌로 롤오버 할 수 있지만 롤오버에는 일정한 제한이 있습니다. 일반적으로 직장과 별거 나 59 세 1/2에 도달하거나 조기에 배분받을 자격이 없으면 401 (k)를 현금화 할 수 없습니다. 배포판의 비 롤오버 부분에는 원천 징수 20 %, 소득세 및 10 %의 조기 철수 벌금이 부과됩니다.
401 (k)에 액세스하기
55 세에 도달 한 후에 직장을 떠난 경우, 아직 59 1/2 세가 아닐지라도 401 (k) 벌금이 부과되지 않습니다. 직장을 그만 둔 55 세 미만인 경우, 개인 퇴직 계좌 나 다른 자격있는 고용주 플랜으로 넘어 가지 않는 부분에 세금과 10 %의 벌금을 내야합니다. 높은 의료비, 이혼 관련 법원 명령 또는 국세청 (Internal Revenue Service)의 징수금과 같이 장애가 있거나 경제적으로 어려움을 겪은 경우 직장을 그만 두지 않고 401 (k) 벌금을 벌 수 있습니다. 그러나 재정적 어려움 배포판을 롤백 할 수는 없습니다. 롤오버 배포판 자격이 없습니다.
분배 분할
수탁자가 401 (k) 배급의 롤오버 부분을 새 은퇴 계좌의 관리인에게 직접 양도 할 수있게함으로써이 부분에 대한 세금 및 조기 철수 처벌을 피할 수있게됩니다. 또는 귀하는 귀하의 401 (k)에서 현금과 재산을 수령 할 수 있으며, 배당을받은 날로부터 60 일 이내에 세금과 벌금을 다른 퇴직 계좌에 입금 할 수 있습니다. 그러나 귀하의 401 (k) 보관 기관은 다른 보관 기관에 직접 이체되지 않은 유통물의 20 %를 원천 징수합니다.
기타 제한 사항
고난 분배뿐만 아니라, 다른 401 (k) 인출은 롤오버 될 수 없습니다. 예를 들어,이 방법으로 10 %의 초기 인출 벌칙을 피할지라도, 평균 기대 수명을 기준으로 거의 동일한주기 분포를 갖는 분포를 롤오버 할 수 없습니다. 다른 롤오버 제한 배포판에는 초과 기여금 환급, 70 세 1/2 세 도달시 필요한 최소 배포판, 특정 요구 사항을 충족시키지 않아 배포판으로 취급되는 401 (k)의 대출금, 고용주 증권.
도관 IRA
401 (k) 배포판 중 롤 오버되는 부분은 전복 돈만받는 IRA 인 "도관"IRA에 보관할 수 있습니다. 도관 IRA를 사용하는 이점은 자동으로 다른 고용주 계획으로 차후 롤오버를받을 수 있다는 것입니다. 일부 고용주 퇴직 계획은 도관 IRA에서 나온 것이 아니라면 IRA 롤오버를 수락하지 않습니다. 도관 IRA에 롤오버가 아닌 기여를하면 특별 상태를 잃고 일반 IRA가됩니다.