차례:
403 (b) 플랜은 공립학교 또는 비과세 단체의 특정 직원에게 제공되는 세금 혜택을받는 은퇴 플랜입니다. 회사가 후원하는 401 (k) 플랜과 마찬가지로 403 (b) 플랜은 직원들이 투자 계좌에 과세 연기금을 만들고 돈을받을 때까지 세금 결과를 피할 수있게합니다. 403 (b) 플랜에 대한 제한은 특정 특수한 경우를 제외하고 조기 배포를 금지합니다. 은퇴하기 전에 403 (b) 플랜에서 현금을 내면 퇴직에 대한 세금과 벌칙이 부과됩니다.
허용 철회
국세청 (IRS)은 403 (b) 계획에서 매우 구체적인 상황으로 철수를 제한합니다. IRAs와 같은 다른 은퇴 계좌에서 돈을 가져갈 수는 있지만 세금 및 벌금을 기꺼이 지불 할 의사가있는 경우 언제든지 403 (b) 플랜을 사용하면 트리거 이벤트가 발생할 때만 액 세스 할 수 있습니다. 장애가있는 재정적 어려움, 59 세 1/2에 도달하거나 고용에서의 해직을 포함하여,
"초기"403 (b) 분포의 IRS 정의는 59 1/2 세 이전에 취해진 것입니다. 또한 수혜자는 그 나이에 도달하기 전에 사망하면 403 (b) 항의 기금에 접근 할 수 있습니다.
인출 과정
403 (b) 조기 철수 자격이 있다면 과정은 간단합니다. 계획의 관리자에게 문의하여 배포에 필요한 양식을 요청하십시오. 대부분의 관리자는 Oppenheimer Funds의이 예와 같이 허용 가능한 배포 및 가능한 세금 또는 벌칙의 파급 효과를 설명하는 패킷을 제공합니다.
세금 및 벌칙
403 (b) 플랜의 장점 중 하나는 플랜에 남아있는 돈이 세금을 납부하지 않는다는 것입니다. 세금을 납부하기 전에 봉급에서 봉급을 인출하고 계정에서 벌어 들인 배당금,이자 및 자본 이득에 대해 세금이 부과되지 않습니다. 그러나 철수시에는 언제든지 과세가 가능합니다. 403 (b) 플랜의 분배금을 귀하의 세금으로 경상 소득으로보고해야합니다. 이는 임금 또는 급료 지급과 동일합니다.
소득세 외에 IRS는 403 (b) 계획에서 조기 분배금을 조기에 인출 할 경우 10 %의 조기 인출 과태료를 부과합니다. 사망, 장애, 자격을 갖춘 군 예비 후보자 인 경우, 조정 총소득의 10 %를 초과하는 공제 금액의 의료비가있는 경우, 귀하가 403 (b)에서 돈을 가져갈 경우 추가 벌금을 피할 수 있습니다 국세청 (IRS) 징수로 인해 그리고 어떤 이유에서든 직장을 그만두고 55 세 이상이어야합니다.
일부 주에서는 추가 2.5 % 캘리포니아 평가와 같은 조기 철수 벌금을 부과합니다. 연방 세율이 높은 국가에서 살고 있고 403 (b) 플랜을 조기에 철회하면 세금만으로 지불하는 금액의 50 % 이상을 쉽게 부담 할 수 있습니다.
403 (b) 자금 액세스
전문가들은 일반적으로 투자자들이 세금 혜택이없는 성장을 최대한 활용할 수 있도록 가능한 한 오랫동안 403 (b) 계획에 돈을 유지할 것을 권장합니다. Bankrate.com의 Liz Weston에 따르면, 55 세에서 70 세 사이의 403 (b) 플랜에 20,000 달러를 남기면 연간 성장률이 5 %라고 가정하고 40,000 달러 이상으로 성장할 것입니다.
세금과 벌칙을 모두 피하는 한 가지 방법은 403 (b)로부터 융자를받는 것입니다. 고용주가 403 (b) 대출을 제공 할 필요는 없지만 IRS는 참가자가 403 (b) 계정의 가치의 50 %까지 빌릴 수 있도록 허용합니다. 이러한 대출은 일반적으로 5 년 이내에 지불해야하지만, 지불 한이자는 교장에게 계좌로 반환됩니다. AARP는 그러한 대출을하는 것이 과세 대상 분배를받는 것보다 고금리 부채를 상환하는 더 나은 대안 일 수 있다고 언급했다.