차례:
연금 계획과 403 (b) 계획 모두 근로자에게 이익이되는 세금 혜택을받는 은퇴 계획입니다. 이 두 가지 금융 상품의 구조는 매우 다릅니다. 연금 플랜은 403 (b) 플랜보다 전통적이며, 근본적으로 고용주의 관대함에 따라 직원 혜택을 제공합니다. 좋든 나쁘 든간에, 직원들은 연금 플랜보다 403 (b) 플랜의 기여와 성과를 더 많이 통제 할 수 있습니다.
기고
연금 계획에 대한 기여는 고용주 만이합니다. 확정 급여 제도라고도하는 연금 제도는 퇴직시 직원에게 매달 특정 금액을 지불하는 것을 의미합니다. 지불금의 금액은 일반적으로 고용인의 급여, 연령 및 고용주의 근무 년수에 따라 결정됩니다. 고용주는 플랜에 대한 기부금에 대해 세금 공제를 받고 소득은 과세됩니다.
403 (b) 플랜은 세금 면제 조직, 공립학교 직원 및 장관을 위해 특별히 고안된 확정 기여 제도의 한 유형입니다. 직원들은 월급의 일부를 원천 징수하도록 선택할 수 있습니다 세금을 부과하기 전에 플랜에 직접 입금됩니다. 고용주는 종업원을 대신하여 계획에 기여할 수있는 선택권을 가지지 만 의무는 없습니다.
투자 옵션
전통적인 연금 계획으로 직원들은 돈을 투자하는 방법에 대해 아무런 말을하지 않습니다. 회사는 계획에 대한 모든 기여를하므로 해당 기금에 대한 투자 결정에 대한 완전한 권한을 갖습니다. 연금 플랜은 퇴직시 직원에게 일정한 금액을 지불 할 것을 약속하기 때문에 보통 평균 투자자를 능가하는 보수적 인 저비용 투자에 투자됩니다. 그러나 일부 연금 계획은 일반적으로 부실 경영의 결과로 과소 자금이되고 있습니다. 경우에 따라 계획이 혜택을 줄이거 나 실패하게 만들 것이고 연금 혜택 보장 공사, 정부 기관, 지불에 대한 책임을 인수합니다.
403 (b) 플랜에 참여하는 경우 고용주가 아닌 돈을 어떻게 투자 할 것인지에 대한 책임이 있습니다. 전형적인 403 (b) 플랜은 귀하의 자금을 투자 할 수있는 뮤추얼 펀드와 연금을 제공합니다. 퇴직시받는 금액은 고용주가 귀하에게 지불하는 금액보다 기금이 어떻게 수행되는지에 따라 결정됩니다. 당신이 날카로운 투자자라면 이것이 당신의 이익을 위해 작용할 수 있지만, 보증 없음귀하의 회사 또는 정부 기관으로부터 퇴직시 403 (b) 플랜 금액을 수령하는 것.
배포판
대부분의 전통적인 연금 계획은 65 세가되면 돈을 지불하기 시작합니다. 일부 플랜은 최소 10 년 동안 회사에서 근무한 경우와 같이 특정 조건으로 55 세가되면 배포를 허용합니다. 연금 분배를 일찍받는다면 정년 퇴직 연령보다 더 작은 월간 지불금을받을 가능성이 높습니다. 연금 지불금은 거의 항상 과세 대상입니다.
403 (b) 플랜의 경우 59 세 1/2 세가되면 일반적으로 돈을 낼 수 있습니다. 사망 또는 장애가 발생한 경우 퇴사하는 경우 일반적으로 IRA와 같은 세금 혜택이있는 다른 계획으로 돈을 분배하거나 롤오버 할 수 있습니다. 일부 계획은 IRS가 "무겁고 즉각적인 재정적 필요"라고 정의한 고난 분배를 허용합니다. 연금 계획과 마찬가지로, 403 (b) 플랜의 분배금은 완전히 과세 대상입니다.