차례:
미국 연방 세금 시스템에서 세금 공제 및 세금 제외는 개인의 세금 부담을 제한하거나 없애기 때문에 매우 유사한 문제입니다. 그러나 공제 및 면제는 동일하지 않으며, 공소를 주장하고자하는 사람들은 자신이 무엇인지, 어떻게 작동하는지 이해해야합니다.
공제 정의
국세청 (Internal Revenue Service)은 근로 소득이있는 미국 시민과 유자격 주민에게 근로 소득에 대한 세금을 납부하도록 요구합니다. IRS는 특정 과세 연도에받은 과세 소득 총액에 따라 세금으로 지불해야하는 비율을 결정합니다. 세금 공제는 세금 납부자가 세금을 내야하는 총 수입을 줄이기 위해 적격 한 비용입니다. 예를 들어, 총 수입이 $ 50,000이지만 $ 10,000의 공제 금액을 주장한 사람은 $ 40,000의 소득에 대해서만 세금을 납부하면됩니다.
제외 정의
세금 공제는 일반적으로 납세자에게 발생하는 일부 적격 비용을 포함하지만 제외는하지 않습니다. 누군가의 과세 소득을 줄이는 대신, 배제는 세금 납부자가 과세 대상 소득에 대해 세금을 납부 할 필요가없는 상황입니다.
공제 사례
공제는 세금 납부자가 확인할 수있는 특정 경비로 제공됩니다. 몇 가지 일반적인 공제액은 사업비, 자격있는 조직에 대한 자선 기부금, 적격 연금 계정에 대한 기부금 및 학생 대출에 대한이자 지불입니다. 특정 유형의 경비에 대해서는 국세청이 납세자가 공제를 청구 할 수있는 총소득의 비율을 제한합니다. 다른 유형의 경비의 경우, 납세자는 전체 과세 소득까지 청구 할 수 있으며, 소득세를 납부 할 필요가 없습니다. 연간 한도에 도달 한 후, 납세자는 때때로 다음 과세 연도에 초과 공제를 수행 할 수 있습니다.
제외 예제
납세자가 청구 할 수있는 일반적인 세금 배제 유형은 외국인 근로 소득 배제입니다. 미국 시민이 해외에 거주하는 경우, 해당 소득이 미국에서 발생한 것인지의 여부와 상관없이 해당 과세 연도에 취득한 소득에 대해 소득세를 납부해야합니다. 그러나 외국인 근로 소득 배제 덕분에 소득에 도달 할 때까지 소득에 대한 세금을 납부하지 않아도됩니다. 2011 년의 경우 수입은 92,900 달러를 넘었습니다. 세금 제외의 또 다른 유형은 전투 지역 세금 제외입니다. 전투 지역에서 근무하는 미군의 구성원은 병역과 관련된 소득에 대해 세금을 내지 않아도됩니다.
세금 공제
납세자가 소득세 부담을 줄일 수있는 또 다른 방법은 세액 공제입니다. 공제 및 제외와 달리 크레딧은 납세자가 세금을 내야하는 소득 금액을 줄이지 않습니다. 대신, 세액 공제 란 국세청이 소득세로 지불하도록 요구하는 총 금액에서 납세자가 뺄 수있는 일정 금액입니다.