차례:
은퇴 계획은 국세청이 인정하는 다양한 계좌에 제공됩니다. 그러한 계좌 중 하나는 회사가 후원하는 은퇴 플랜 인 403a 연금입니다. 이 계획은 연금의 보호소에서 투자가 진행되면서 세금이 연기됩니다. 세금 혜택을 받기 위해서는 403a 연금이 유지해야하는 몇 가지 요건이 있습니다.
정의
403a 연금은 내부 수익 코드, 섹션 457에 설정된 퇴직 연금입니다.이 연금은 사용자가 설정하고 연금이 신뢰받는 사람이 스스로 지시하지 않는 연체 보상 플랜입니다. 이 연금은 연금 계획, 이익 공유 또는 개인 은퇴 계좌로 기능 할 수 있습니다. 이러한 유형의 퇴직 연금은 공공 및 정부 기관에서 가장 인기가 있습니다.
독립 투자 자문
403a 연금을 수립 한 회사는 독립적 인 투자 상담을 받아야합니다. 이 고문은 연금에있는 모든 투자 결정에 대한 전적인 권한을 가지고 있습니다. 종업원을 대신하여 연금에 출연 한 모든 기부금은 임의의 권한에 의해 관리됩니다. 연금 소유주가 투자 고문을 신뢰하기 때문에이 계획은 인기가 없습니다. 또한 자금이 신탁 책임에 따라 적절하게 관리되지 않는 경우 회사 및 고문에게 책임을 생성합니다.
학비 계정
403a 연금은 529 플랜으로 활용할 수도 있습니다. 이 계좌는 교육에 자금을 지원하고 다른 교육 경비를 지불하고 지연된 세금을 부과하도록 고안되었습니다. 돈을 교육 목적으로 사용하는 경우 세금을 면제받을 수 있습니다. 이 계좌는 미성년자의 보호 계정으로 보관하거나 성인이 소유 할 수 있으며 자녀 또는 손자의 학교 수업료를 지불 할 수 있습니다. 그 돈이 학교 목적으로 사용되지 않는다면, 돈이 필요하거나 철회 될 때까지 계속 성장할 수 있고 소득세에 추가 될 수 있습니다.
세금 혜택
연금이 59 세 1/2 세까지 유지되면 그 돈은 인출 될 수 있으며 개인의 연간 소득세에 추가됩니다. 59 세 1/2 세 이전에 철회 된 경우 소득세에 추가되는 것뿐만 아니라 철회 된 금액에 10 %의 세금 벌과가 추가됩니다. 한 사람이 70 1/2 세에 도달하면 연금액을 기준으로 매년 결정되는 최소 배분을 취해야합니다.
취업 후
403a 연금이 어떻게 창출되었는지에 따라 직원이 회사를 떠날 경우 롤오버를받을 수 있습니다. 대부분의 개인 퇴직 연금과 이익 분배 계획은 자기 주도 형 IRA 퇴직 후 퇴직 할 수 있습니다. 직원은 고용이 끝난 후 이러한 유형의 연금 기금을 돌려 받기위한 연금 계획 자격과 관련하여 인적 자원 및 연금 관리자와상의해야합니다.