차례:
전통적인 개인 은퇴 계좌와 401k 계좌 모두 과세 지연 퇴직 저축 옵션을 제공합니다. IRA는 개인이 만들고 401k 계획은 고용주를 통해 제공됩니다. 국세청 (Internal Revenue Service)의 세금 처리는 비슷하지만,이 두 계좌의 공제 및 인출 절차는 다릅니다. 세금보고 방법을 알면 잘못된 신고에 대한 세금 벌칙을 피할 수 있습니다.
기고 물 만들기
IRAs에 기여하는 과정은 401k 계획에 기여하는 것과 다릅니다. IRAs의 경우, 일반적으로 은행이나 다른 금융 기관에서 개최되는 계좌로 귀하가 기부합니다. 이러한 기부는 월급에 영향을 미치지 않습니다. 반면 401k 플랜에 대한 기부금은 월급에서 나와 돈을 건드리지 않고도 401k 플랜으로 바로갑니다.
효과
귀하의 고용주는 401k 플랜에 얼마나 많은 금액을 기부했는지 정확하게 알고 있으므로 고용주는 연간 과세 소득 금액을 계산할 때이를 고려합니다. 예를 들어, 총 급여가 43,200 달러인데도 401k 계획에 6,200 달러를 넣으면 고용주는 401k 계획에 기여한 돈이 연방 소득세에 속하는 37,000 달러를 이미보고했을 것입니다 W-2 양식. 따라서 세금 납부액을 공제 할 필요가 없습니다. IRA의 경우, 귀하의 고용주와 별도로 기부가 이루어지기 때문에 세금 공제를 신고해야만 귀하가 자격이 있다고 가정 할 때 세금 공제를 청구 할 수 있습니다.
돈을 버는 것
401k 플랜이나 IRA에서 돈을 인출하면 그 돈은 세금으로보고해야하는 과세 소득으로 간주됩니다. 그러나 IRS는이 금액을 별도로보고해야합니다. IRA 분배는 "연금 및 연금 분배"라인에 401k 계획 분배를보고하는 동안 세금 환급의 "IRA 분배"행에보고됩니다.
조기 인출
IRAs와 401k 플랜은 소득세를 징수 할 때보고해야하는 59-1 / 2 세 이전에 대부분의 인출에 부과되는 조기 인출 과세 10 %를 피하기 위해 조기 퇴직 요건이 다릅니다. 조정 된 총소득의 7.5 퍼센트를 초과하는 의료비 또는 영구 장애를 겪는 것과 같은 일부 예외는 두 가지 모두에 적용됩니다. 그러나 대학 경비 또는 IRA 철회시 처음으로 집을 구입하는 경우에는 초기 철회 벌금을 피할 수 있습니다. 401k 계획의 경우, 55 세가되면 은퇴하면 세금 벌칙을 피할 수 있습니다.
의무적 인 인출
IRS는 401k 계획과 전통 IRA 모두를 70-1 / 2 세부터 필요한 최소 배포판에 적용하고 401k 계획이나 IRA에서 가져 가지 않은 금액에 50 % 벌금을 부과합니다. 그러나 401k 계획을 후원하는 사업에서 5 % 이상의 소유자가 아닌 한 IRS는 직원이 계속 근무중인 경우 401k 계획의 예외를 허용합니다. 그러나, 필요한 최소 분배에 대한 세금 처리는 동일합니다.