차례:
IRS (Internal Revenue Service)는 많은 수의 은퇴 플랜을 "적격 퇴직 플랜"으로 인정합니다. 이는 특별 세법을 받는다는 것을 의미합니다. 또한, 자격을 갖춘 퇴직 연금 계획은 다른 자격을 갖춘 계획으로부터 만 전복을 수락 할 수 있습니다. 예를 들어, 401k 계획에서 IRA로 돈을 옮길 수 있지만 일반 중개 계좌에서 IRA로 돈을 이체 할 수는 없습니다.
개인 은퇴 계좌
개인 은퇴 계좌 (IRAs)는 고용주가 아닌 사람들이 개설 할 수 있습니다. 전통적인 IRA는 세금 공제 퇴직 저축을 제공합니다. 이는 기부금을 공제 할 수 있음을 의미하며 계정에서 인출하는 것은 과세 소득으로 포함되어야합니다. (귀하 또는 귀하의 배우자가 고용주가 후원하는 계획에 참여할 수 있고 수정 된 총소득이 연간 한도를 초과하는 경우 IRA 기부금을 공제 할 수 없습니다.) 로스 IRA는 세후 면제를 제공합니다. 이는 자격있는 인출이 계좌 세금에서 가능함을 의미합니다 -비어 있는. IRA는 401k 계획 또는 403b 계획보다 더 제한적인 공헌 한도를 가지고 있으며, IRA는 고용주로부터 기부금을 수령 할 수 없습니다. IRA 투자를 완벽하게 통제 할 수 있습니다. 국세청이 IRA에서 명시 적으로 금지 한 유일한 투자는 골동품이나 예술품과 같은 소장 항목입니다.
401k 계획
영리를 목적으로하는 회사는 종업원들이 은퇴 난을 알도록 401k 계획을 세울 수 있습니다. 이러한 계획은 전통적인 401k 계획 또는 Roth 401k 계획 일 수 있습니다. 전통적인 401k 플랜은 과세 연기금을 제공하고 Roth 401k 플랜은 세금 면제 혜택을 제공합니다. IRS는 고용주가 직원을 대신하여 이러한 계획에 기여할 수 있도록 허용합니다. 그러나 직원이 Roth 401k 계획에 기여한 경우에도 일치하는 기부금은 전통적 401k 계획에 포함되어야합니다. 고용주는 직원을 대신하여 401k 계획에 대한 기부금을 일치시키기 위해 가득 기간을 요구할 수 있습니다. 즉, 귀하가 가득 기간이 끝나기 전에 (5 년 넘지 않아) 직장을 떠난 경우, 귀하를 대신하여 기부금의 일부 또는 전부를 유지하지 못할 수도 있습니다. 401k 플랜의 기금은 고용주가 제공하는 모든 플랜에 투자 될 수 있습니다.
403b 계획
403b 계획은 403b 계획이 영리 기업 대신 비영리 조직에 의해 제공된다는 것을 제외하고는 401k 계획과 유사하게 기능합니다. 또한 IRS는 403b 플랜에 가득 기간을 요구하지 않습니다. 403b 계획은 과세 표준 403b 계획 또는 세후 절약을 제공하는 Roth 403b 계획 중 하나 일 수 있습니다. 403b 플랜은 연금 및 뮤추얼 펀드에만 투자 될 수있는 자금을 허용합니다.