차례:
롤오버 (rollover)는 자격이 부여 된 두 가지 은퇴 계획 사이의 이체에 대한 세금을 피하는 방법입니다. 401k 플랜을 제공하는 회사에서 일한다면 세금을 면제받은 개인 은퇴 계좌로 이체 할 수 있습니다. Roth 401k를 가지고있는 경우와 같이 일부 예외가 있습니다.이 경우 전통적인 IRA가 아닌 Roth IRA로만 자금을 송금 할 수 있습니다. IRA 롤오버에 대한 대부분의 401k는 면세이지만 IRS는 자금을 전자 방식으로 이체하는 것이 아니라 물리적 분배를하는 경우 롤오버의 20 %를 보류 할 수 있습니다.
단계
401k 관리자에게 문의하십시오. IRA에 롤오버를 수행하는 데 필요한 단계를 문의하십시오. 401k 계획에서 IRAs 로의 롤오버는 매우 일반적이므로 401k 관리자는 요청에 대한 즉각적인 대답을 제공 할 수 있어야합니다. 일반적으로 요청을 완료하려면 추가 서류 작업을해야합니다.
단계
귀사의 롤오버 배포 양식 사본을 받으십시오. 401k 계획은 세전 투자 차량이므로 모든 배포판은 일반적으로 과세 대상입니다. 롤오버에 대한 과세를 방지하려면 다른 유형의 세전 투자 계정 인 IRA로 자금을 이체해야 함을 나타내야합니다.
단계
배포 방법을 선택하십시오. 401k에서 수표를 인출하거나 전자 수단을 통해 IRA에 직접 롤오버를 요청할 수 있습니다. 신체 검사를 수락하면 나중에 IRA에 돈을 넣어도 20 %의 원천 징수 의무가 적용됩니다. 직접 롤오버에서는 일반적으로 원천 징수가 없습니다.
단계
60 일 이내에 롤오버를 완료하십시오. 자금을 전자 방식으로 전환하는 경우 일반적으로이 규칙에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 그러나 401k에서 신체 검사를 받으면 60 일 이내에 IRA 나 다른 세금 연기 계좌에 입금해야합니다. 마감 기한을 지키지 못하면 국세청은 인출을 전복이 아닌 분배로 간주합니다. 퇴직 한 총 금액에 대한 일반 소득세와 59 세 미만의 경우 10 %의 추가 벌금이 부과됩니다.
단계
양식 1099-R을 세금에 포함 시키십시오. 401k to IRA 롤오버가 과세 대상이 아니더라도 롤오버를 작성한 해에 고용주로부터 1099-R 양식을 받게됩니다. 세금을 부과 할 때 전복 금액을 신고해야합니다. 귀하의 세금 신고 양식을 통해 롤오버의 일부 또는 전부를 비과세로 간주해야하는지 여부를 나타낼 수 있습니다.