차례:
생명 보험은 모든 보험료를 납부하고 정책이 여전히 유효하다면 생존자에게 사망시 총 금액을 보장하기 위해 귀하와 생명 보험 회사 간의 계약입니다. 그러나 영원한 생명 보험의 경우, 보험금 수익의 일부는 아직 살아있는 동안 액세스 할 수 있습니다. 이러한 일이 발생하려면 정책이 MEC가되어서는 안됩니다.
신분증
MEC는 "수정 된 기부 계약"의 약자입니다. MEC는 생명 보험 증서가 7 회 지불 테스트 또는 현금 가치 누적 테스트와 관련된 IRS 가이드 라인을 충족시키지 못할 때 만들어집니다. 이 테스트는 보험료가 보험료로 지불 될 수있는 금액과 보험이 생명 보험으로 취급되지 않기 전에 현금 가치가 현금 가치 정책 내에 얼마나 빨리 축적 될 수 있는지를 지시합니다. 보험 업계에서는 보험 설계사가 고객을위한 기부 계약을 쉽게 피할 수있게 해주는 정책 일러스트레이션 소프트웨어에서 "MEC 가이드 라인"이라고 불리는 것을 보여줍니다. MEC는 생명 보험과 관련된 세금 혜택의 대부분을 잃게되므로 많은 개인이 MEC 생성을 피하기로 선택합니다.
예방 / 해결책
귀하의 생명 보험 정책이 MEC가되는 것을 막으려면 법으로 허용되는 것보다 더 많은 보험료로 귀하의 생명 보험 증서를 조달하지 않아야합니다. 이 정책은 7 회 지불 테스트 또는 현금 가치 누적 테스트 (CVAT)를 통과해야합니다. 7 년 동안 보험을 계속 유지하는 데 필요한 것보다 더 많은 보험료로 계약에 자금을 지원하면 생명 보험 증서가 7 회성 지불 테스트를 통과하지 못합니다. 또는 보험이 생명 보험으로 간주 될 수있는 나이에 따라 결정되는 일정 비율의 "복도"또는 "순 액수의 위험 금액"이 있어야한다는 CVAT 테스트를 사용할 수 있습니다. "위험 금액 순액"은 구매중인 보험 금액입니다. 이것은 사망 혜택과 현금 할인액 사이의 금액입니다.
은혜
MEC와 관련된 세금 혜택의 상실로 몇 가지 이점이 있습니다. 첫째, 더 이상 생명 보험으로 간주되지 않기 때문에, 보험료는 당신이 원하는만큼 많이 투자 될 수 있습니다. 현금 가치의 축적은 일반적으로 생명 보험 증서보다 수정 된 엔 다우먼트 계약에서 훨씬 강력합니다.
오해
MEC에 관한 일반적인 오해는 정책이 미래에 되돌릴 수 있다는 것입니다. MEC는 되돌릴 수 없습니다. 또 다른 일반적인 오해는 현금 가치와 사망 혜택이 더 이상 소득세 면제가 아니라는 것입니다. 생명 보험 정책의 주요 이점, 즉 현금 가치에 대한 비과세 접근권이 제거되는 동안 현금 가치는 정책 내에서 과세 대상 소득을 계속 증가시킬 것입니다. 그러나 정책이 MEC 인 경우 조기 인출에 대한 벌금을 부과하지 않고 59-1 / 2 세까지 현금 가치에 액세스 할 수 없습니다. 이 방법으로, 그것은 연금 계약과 유사하게 작동합니다. 사망 혜택금은 소득세도 면제됩니다.
고려 사항
정책이 MEC가되기 전에 장단점을 확인해야합니다. MEC는 취소 할 수 없으므로 생명 보험 증서와 관련된 세금 혜택을 상실하고 있으며 본질적으로 생명 보험 증서보다 비 자격 요건을 갖춘 퇴직 계좌로 기능하는 생명 보험 증서가 남아 있음을 이해해야합니다. 생명 보험 계약.