차례:
연기 연금에는 두 가지 유형이 있으며, 두 유형 모두 인출 과세에 관한 일부 규칙을 공유합니다. 그러나 한 가지 유형의 이연 연금에만 적용되는 특정 세칙이 있으며, 이것이 연금 배포시 세금을 언제 어떻게 언제 내야하는지에 대한 혼란을 야기합니다. 두 가지 유형의 연금은 자격을 갖추고 자격이 없으며 이러한 연금 유형 중 하나에서 인출하면 세금이 부과되지만 금액과 상황이 다릅니다.
기본 사항
공인 연금
자격을 갖춘 연금에 대한 기부로 인해 기여금이 발생한 연도의 연금 소유주에 대한 달러당 세금 공제가 발생합니다. 이것은 수입이있는 해에 정부에 지불되었을 소득세가 연금 국이 실제로 소득으로 가져갈 때까지 연기된다는 것을 의미합니다. 소득 분배는 실제 분배 된 달러가 소유자의 분담금의 일부로 간주되는지 아니면 계정의 수입의 일부로 간주되는지에 관계없이 철회의 전체 금액에 따라 결정됩니다.
비 공인 연금
자격이없는 연금에 대한 기 여액은 그 예금이 이루어진 해 동안 세금 공제를 초래하지 않습니다. 그러나 일반적으로 연금 수익에 기인하는 세금은 돈이 회수 될 때까지 연기됩니다. 이것은 계좌에있는 돈 중 일부는 이미 세금이 부과되었지만 일부 계좌에는 부과되지 않았기 때문에 인출시 혼란을 야기 할 수 있습니다. 연금 인출에 대한 세금 관련 정부 규정은 LIFO에서 최하위입니다. 이는 연금 계정에 가장 최근에 입금 된 돈이 기술적으로 가장 먼저 인출 된 돈이라는 것을 의미합니다. 따라서 연금 수익은 첫 번째 인출이되며 이후 세금이 부과됩니다. 인출으로 소득이 완전히 고갈 된 후에 만 소유자의 기부금이 배분되고 해당 부분에 대한 세금이 부과되지 않습니다.
처벌
연금 유형에 관계없이, 연금 수령자가 59.5 세가되는 해 이전에 철수 된 금액은 철회 된 과세 금액의 10 %의 IRS 벌금이 부과됩니다. 이것은 철수시 발생하는 모든 소득세와 별도로 추가됩니다.