차례:
연금 연금은 주인에게 연금을 선택할 때까지 과세 연기로 돈을 절약 할 수있는 방법을 제공합니다. 연금 개혁을 선택하면 세금 선호 치료를받을 수 있습니다. 또한 소유자가 사망 한 경우 수혜자의 이름을 지정할 수 있습니다. 소유자 / 연금 수급자가 사망하면 수혜자는 연금을 수령하거나 5 년 동안 자금을 인출하거나 즉시 일시금 급여를받을 수 있습니다.이 모든 금액은 과세 및 잠재적 인 상속세를 유발합니다.
유형
상속 된 연금에는 두 가지 유형의 잠재적 인 세금이 있습니다. 첫 번째는 연금 증가에 대한 소득세이며, 두 번째는 상속세입니다. 모든 연금에 반드시 상속세가있는 것은 아니지만 수익금에는 항상 소득세가 있습니다.
부동산 세
2010 년에는 연방 정부의 재산세가 없었지만 2011 년과 2012 년 연방 재산세 면제는 500 만 달러였습니다. 일부 주에서는 유산이나 재산 수익자로부터 지불해야하는 국가 상속 (부동산) 세금이 있습니다. 연금은 재산 금액, 연금 금액, 수혜자 관계 및 / 또는 주 면제에 따라이 경우 과세됩니다
소득세
연금 소유자와 마찬가지로 수혜자는 소유자가 사망 할 때 수령 한 기금에 세금을 납부합니다. 세금은 오직 성장에 달려 있으며, 수령자가 59 1/2 미만이더라도 10 %의 벌금이 부과되지 않습니다. 수혜자가 일생 동안 지불하는 경우, 보험 회사는 과세 대상 금액을 수혜자의 예상 수명으로 나누며, 수령 년도에 과세 대상이됩니다. 연금이 전통적인 IRA 또는 SIMPLE IRA와 같은 기타 자격있는 계약 인 경우, 전체 금액은 과세 대상입니다.
시간 프레임
배우자와 달리 자녀가 아닌 비 배우자는 자격이없는 (IRA가 아닌) 연금의 소유권을 단순히 가질 수는 없지만 수혜 연금이더라도 5 년 이내에 그 돈을 가져 가야합니다. 그들이 annuitize 원한다면, 그들은 60 일 이내에 그것을해야합니다.일부 고정 연금은 소유주가 사망 할 때이자 지급을 중단하므로 최대한 빨리 수혜자 서식을 제출하는 것이 중요합니다. 변동 연금은 보험 회사가 사망일로부터 아무런 근거도없이 계정을 현금화 한 날에 계정이 가치가 있었던 금액을 지불합니다.
전문가 통찰력
기준은 주인이 연금에 넣은 금액입니다. 균형은 성장과 과세입니다. 하나의 연금에서 다른 연금으로의 비과세 이민자가 처음으로 1035 통이되었을 때, 많은 보험 회사가 이체 된 금액을 기록하지 못했고 대신 송금 후 연금에 기초한 근거가 없거나 부분적인 기준만을 보여주었습니다. 더 새로운 연금이 귀하가받은 금액에 비례하여 높은 과세 액을 가진 것을 발견하면 1035 이체 된 자금의 가능성을 확인하십시오.
수수료
수익금이 수혜자에게 돌아갈 때 대부분의 연금에는 수수료가 없지만 일부 회사는 수익을 얻습니다. 이 수수료는 연금 수익을 낮추고 과세 대상 금액을 줄입니다.