차례:
귀하의 401k 플랜 또는 403b 또는 457은 귀하의 근무지에 따라 국세청의 고용주가 후원하는 연금 플랜으로 간주됩니다. 기존 IRA 또는 Roth IRA에 여전히 기여할 수 있지만 401k에 참여하면 IRA 기부금에 대한 세금 공제 혜택을받을 기회가 줄어 듭니다.
기부 한도
2010 년과 2011 년에는 50 달러 이상을 기부 할 수 있으며, 50 세 이상인 경우 1,000 달러를 IRA에 기부 할 수 있습니다. 한도는 기존의 IRA 또는 Roth IRA에 적용되지만 양에 전체 금액을 기부 할 수는 없습니다. 총 기여도가 IRS 한도를 초과하지 않는 한 기존 IRA와 Roth간에 기여도를 나눌 수 있습니다.
세금 공제 기여금
401k 계획에 대한 귀하의 참여와 관계없이, 모든 Roth IRA 기부금은 세후 기부금입니다. IRS는 매년 401k를 가지고 있다면 소득 제한을 설정하여 전통적인 IRA 기부에 대한 세금 공제를 제한합니다. 2011 년에는 한계가 약간 증가했습니다. 귀하가 독신 일 경우 수입은 귀하의 전체 IRA 기부금을 공제하기 위해 $ 56,000 이하 여야합니다. 소득이 $ 66,000 미만인 경우 부분 공제를 할 수 있습니다. 귀하가 공동으로 기혼자로 결혼하는 경우, 전체 공제액에 대한 소득 한도는 부분 공제 금액으로 9 만 달러와 11 만 달러입니다.
로스 소득 한도
직장 연금 계획에 대한 귀하의 참여 여부와 상관없이 로스 IRA 기여금에 대한 소득 한도가 있습니다. 2011 년에 전체 Roth 기부를하려면 귀하가 독신 인 경우 $ 107,000 이상, 공동 기혼자 인 경우 $ 169,000 이상이어야합니다. 부분 기부의 범위는 단일 납세자의 경우 122,000 달러까지, 결혼 납세자의 경우 179,000 달러까지입니다.
세후 후원금
전통적인 IRA에 대한 세후 기부금에는 소득 제한이 없습니다. 따라서 소득이 너무 높아서 Roth를 기부 할 수없는 경우 세금 대신 전통적인 IRA를 사용할 수 있습니다. 이러한 기부금에 대한 수입은 과세가 연기 될 수 있으며, 분배금을 수령 할 때 기부금이 아닌 투자 증가에 대해서만 세금을 지불하게됩니다. 2010 년부터 전통적인 IRA에서 Roth 로의 전환에 관한 수입 제한이 해제되었습니다. 따라서 세금 후 전통적인 IRA를 작성하고 즉시 Roth로 전환 할 수 있습니다. IRA 전환에 대한 IRS 가이드 라인을 철저하게 준수하는 것이 중요합니다.
기부 기한
납세 기한까지 모든 과세 연도에 IRA 기부를 할 수 있습니다. 2011 년 4 월 18 일, 연장을 신청하는 경우 2011 년 10 월 17 일 또는 2010 년 10 월 17 일입니다. IRA 관리자가 귀하의 기부금이 적립되어야하는 과세 연도를 알고 있는지 확인하십시오.