차례:
TFSA (Canadian Tax-Free Savings Account)는 미국 Roth IRA와 닮았습니다. 둘 다 비 공제 기여금과 면세 인출을 제공합니다. TFSA 계좌는 페널티없는 인출과 관련하여 덜 제한적이므로 은퇴를 목표로하는 것이 아닌 범용 저축 / 투자 수단으로 사용됩니다.
TFSA 대 RRSP
RRSP (Registered Retirement Savings Plan)는 미국의 전통적인 IRA와 유사합니다. TFSA와는 달리 RRSP에 대한 기부는 세금 공제가 가능하며 인출은 일반 수입으로 과세됩니다. 또한, RRSP 기여 전년도 근로 소득의 18 %를 초과 할 수 없습니다, 연간 최대 금액까지, TFSA는 연간 소득 한도에 따라 최대 100 % 기여 소득을 허용합니다. RRSP 계정은 71 세에 다른 유형의 계정으로 변환해야하지만 TFSA에 대한 그러한 요구 사항은 없습니다.
적임
모든 캐나다 시민들은 TFSAs가 18 세에 도달하고 캐나다 사회 보험 번호 (SIN)를 소지하면 열 수 있습니다. 특정 캐나다 영토 및 지방의 경우 연령 제한은 19이며,이 경우 19 세가되면 소급하여 18 세가 될 수 있습니다. 비거주자 캐나다의 TFSA는 TFSA를 개설 할 수 있지만, 기부금은 계좌에 잔고가 남아있는 매월 1 %의 월세가 부과됩니다. 배우자 또는 관습법 파트너의 TFSA에도 기부 할 수 있습니다.
계정 설정
이 계좌를 발행하는 금융 기관, 보험 회사 또는 신용 조합에서 하나 이상의 TFSA를 개설 할 수 있습니다. SIN 및 생년월일을 비롯하여 필요한 보조 서류를 발급자에게 알려 주어야합니다. 발행인이 TFSA를 정부에 등록하면 기부를 할 수 있습니다. 불완전하거나 부정확 한 정보를 제공 할 경우, 귀하의 계정은 등록되지 않으며 귀하가 얻은 수입에는 현행 소득세가 부과됩니다.
투자 유형
TFSA 규정은 적격 투자: 현금, 채권, 뮤추얼 펀드, 상장 주식, 보장 투자 증명서 및 중소기업 특정 주식. Roth IRAs와 마찬가지로자가 감독 TFSA를 사용할 수 있으며 투자 유형에 대해 더 많은 위도를 제공합니다. 최소한 10 %의 지분 또는 귀하가 보유하지 않은 지분을 보유한 회사, 파트너십 또는 트러스트의 계정 소유자, 부채 또는 주식의 대부분의 채무를 포함하여 특정 투자 유형은 금지됩니다 팔 길이 거래. 캐나다 모기지 및 주택 공사에 의해 보증되는 담보가 허용됩니다.
기고
2015 년 현재 TFSA에 연간 최대 기부액은 C $ 10,000입니다. Roth IRA와는 달리, 고소득층이더라도 TFSA에이 금액을 기부 할 수 있습니다. TFSA는 기부실현재 연간 기여금 한도, 전년도 인출액 및 사용하지 않은 전년도 기여도의 합계입니다. 기부 실로 인해 실제 기부금은 1 년에 C $ 10,000를 초과 할 수 있습니다. 귀하의 기부 공간을 초과하는 기부금에 대해서는 세금이 부과됩니다. 한달에 1 % 매월 초과분이 남아 있습니다. 외화를 납부 할 수는 있지만 연차 출자 한도를 적용하기 위해 캐나다 달러로보고됩니다. 현재의 적정 시장 가격으로 비 현금 적격 투자를 제공 할 수도 있습니다. 최소 연령 이상의 모든 연령대에서 TFSA에 기고 할 수 있습니다.
인출
금액을 인출 할 수 있습니다. 면세 귀하의 TFSA로부터 언제든지. 연중 철수는 연중 이미 기부 된 총 금액을 줄이지 않습니다. 이러한 인출은 내년 초에만 기부 실에 추가됩니다. 조기 인출에 대한 벌금은 없으며 인출은 정부 세액 공제 혜택에 대한 귀하의 적격성에 영향을 미치지 않습니다. TFRA 자산은 살아남은 배우자 또는 사실혼 파트너가 면세로 상속받을 수 있습니다.