차례:
403 (b) 플랜은 특정 비과세 단체의 공립학교 직원, 목사 및 근로자를 위해 설계된 은퇴 저축 플랜입니다. 403 (b) 플랜은 유자격 참가자가 투자 계정에 세금 혜택을받는 기부를 할 수있게합니다. 고용주는 직원 계정에 자유롭게 기여할 수 있습니다.
기부금 및 수입에 대한 과세
403 (b) 플랜에 대한 기부는 급여 감면으로 이루어집니다. 403 (b)에 기부하기로 결정하면, 고용주는 귀하의 임금 중 일정 부분을 받아 계획에 직접 기부합니다 그것이 과세하기 전에. 403 (b) 내부에서 발생한 모든 수입은 철수 될 때까지 과세됩니다. 즉, 매년 귀하의 계정에서 발생한 배당금,이자 또는 자본 이득에 대해 세금을 내지 않아도됩니다. 고용주의 기부금은 종업원에게 세금을 부과하지 않으며 소득은 동일한 과세 방식으로 증가합니다.
기부 한도
403 (b) 평야에 기부 할 수있는 금액은 제한되어 있지만 인플레이션을 위해 정기적으로 조정됩니다. 2015 년에 참가자는 403 달러 (b) 플랜에 최대 18,000 달러의 급여를 연기 할 수 있습니다. 고용주 기부금과 직원 급여 지연의 조합은 직원 보상액의 100 % 인 53,000 달러를 초과 할 수 없습니다. 국세청은 15 세 이상인 자 또는 50 세 이상의 직원과 같은 다양한 종업원에게 추가적인 "추격 (catch-up)"기부금을 제공합니다.
인출 과세
403 (b) 계획에서 가져온 돈은 경상 소득으로 과세한다. 이는 귀하가 계정에서 가져온 기부와 수입 모두에 적용됩니다. 59 세 1/2 세 때, 장애인이되거나, 어떤 이유로 든 직장을 그만두거나, 재정적으로 어려움을 겪을 때 403 (b) 플랜으로부터 배당을받을 자격이 있습니다. 대부분의 경우, 59 1/2 세 이전에 철회하면 조기에 10 %의 추가 벌금이 부과됩니다. 벌칙에 대한 예외적 인 제한 사항에는 현역, 총체적 장애 또는 사망으로 불리는 자격을 갖춘 군사 예비군에게의 분배가 포함됩니다.
위험
403 (b) 플랜에 투자 할 때 발생할 수있는 주요 위험 중 하나는 귀하의 고용주가 선택한 투자 옵션이 유일한 투자 옵션이라는 것입니다. 고용주는 플랜의 투자 옵션 뒤에 매니저를 선택합니다. 그 선택이 제대로 수행되지 않으면, 당신은 단순히 운이 끝난 것입니다. 403 (b) 플랜에 대한 투자는 주식 시장 리스크와 같은 일반적인 투자 위험을 가지고 있으므로 위험에 대한 개인적 허용치에 가장 적합한 투자를 선택하십시오. 제대로 작성되지 않은 403 (b) 플랜은 또한 귀하의 투자 수익을 먹는 높은 수수료를 부과 할 수 있습니다.