차례:
국세청 (Internal Revenue Service)은 하나의 개인 퇴직 계좌 (IRA)에서 다른 퇴직 계좌로 일부 전복을 허용합니다. 그러나 401k, 403b 또는 457b 고용주가 후원하는 퇴직 계정의 일부를 롤백하려면 계획 관리자에게 문의해야합니다. 매우 자주, 특히 고용주를 위해 일하는 동안 부분적으로 롤오버를 완료 할 수 없습니다.
전송 방법
부분 롤오버 완료에는 세 가지 옵션이 있습니다. 귀하의 현재 퇴직 계획 관리인 (기관)이 원하는 IRA를 제공한다면, 귀하는 귀하의 계좌 일부를 같은 기관의 새로운 IRA로 옮기는 수탁자 이전을 요청할 수 있습니다. 또는 수 신탁 간 전송을 요청할 수 있습니다. 직접 전복으로 알려진이 퇴직 연금 계좌 보관인은 귀하의 자금 중 특정 부분을 다른 기관에 연결하여 새로운 계좌에 예치합니다.
세 번째 옵션은 간접 롤오버로 알려진 60 일 롤오버를 완료하는 것입니다.이 롤오버는 직접 자금을 인출하고 IRA에 재 적립하는 방식으로 이루어집니다. 이 길을가는 경우, 돈을 배포하는 금융 기관은 세금 20 %를 원천 징수해야합니다. 조기 분배 불이익을 10 % 피하기 위해 60 일 이내에 철수 된 기금 (세금 징수액 포함)을 새 IRA에 재 적립해야합니다. 즉, 차이를 만들기 위해 20 %의 돈을 마련해야합니다.
IRA에 대한 과세 계좌
적격 퇴직 계좌에서 전통적인 IRA로 부분적으로 이월하는 경우 두 가지 계좌 유형 모두 과세가 연기되므로 소득세를 납부하지 않습니다.
그러나 퇴직 계좌에서 로스 IRA로 과세 이월 자금을 이월하는 경우, 해당 금액에 대해 소득세를 납부해야합니다. 일반적으로 과세 기금은 전통, 간이 근로자 연금 (SEP) 또는 직원을위한 저축 인센티브 매치 플랜 (SIMPLE)의 세 가지 유형의 IRA 중 하나에서 나옵니다. 그러나 계획 관리자가 허용하는 경우 401k, 405b 또는 457b 금액에서 부분 롤오버를 요청할 수 있습니다. 전체 계좌를 인출했지만 그 중 일부만을 Roth IRA에 입금 한 경우, 귀하가 보유한 금액에 대해 10 %의 벌금 및 소득세가 부과됩니다.
Roth IRA 롤링
일부 Roth IRA에서 다른 Roth IRA로 부분적으로 롤오버를 포함하여 제한없이 롤오버 할 수 있습니다. Roth IRA를 전통적인 IRA로 옮길 수는 없습니다.
전통적인 IRA에서 전통적인 IRA로
전통적인 IRA에서 세금이나 벌금없이 다른 IRA로 자금을 부분적으로 롤오버 할 수 있지만, IRS가 동일한 IRA에서 추가 자금을 대출 할 수있게되기까지 1 년의 대기 기간이 있습니다. 새로운 전통적인 IRA에 더 많은 자금을 투입하려면 1 년을 기다려야합니다.