차례:
전통적인 개인 은퇴 계좌에 돈을 넣으면 그 돈에 대한 세금은 퇴직 할 때까지 연기됩니다. 은퇴하기 전에 돈을 인출하면 세금이 부과됩니다. 철회 된 금액의 10 %가 처벌 됨. 귀하의 철수가 IRS 예외 목록에 해당되지 않는 한. 1965 년 고등 교육법, 교육 예외를 위해 IRA를 활용할 수 있습니다. 특정 조건 하에서.
철수 벌칙에 대한 교육 예외
IRS Publication 970, Section 9에서 설명했듯이, 10 % 벌금을 내지 않아도 유자격 고등 교육 비용을 분배 할 수 있습니다. 불행히도, 한 가지 경우를 제외하고, 교육 예외는 그들이 발생한 시점에 지불 된 지출에만 적용되며, 교육 경비를 지불하기 위해 빌린 자금의 상환이 아니다..
이것은 불공평 해 보일 수 있지만 여기에 이유가 있습니다. 교육 예외는 도서 및 수업료와 같은 실시간 교육 비용에만 적용됩니다. 교육을 위해 돈을 빌리면 그 대출에이자 및 마감 비용을 지불해야합니다. 종종이자 비용은 자본화되고 곤란한 지불해야 할 금액의 일부 - 즉 대출 금액의 상당 부분이 교육비이며이자 및 비용은 얼마인지 말할 수 없습니다. 이자 및 대부 비용은 교육비로 인정되지 않으며 철회 벌칙이 적용됩니다.
제한적 페널티없는 예외
Chartered Financial Analyst Don Taylor는 Bankrate에 대해 작성하여, 학생 대출을 상환하기위한 IRS 인출에 대한 처벌에 관한 일반적인 규칙에 대해 한 가지 제한된 예외가 있음을 지적합니다. 대출금이 자격을 갖춘 고등 교육 경비만을위한 것이고, 당해 연도 중에 대출을 받고, 당해 연도에 발생한 교육비를 상환하는 데 사용되는 경우, 귀하는 IRA로부터 페널티없는 배분으로 대출금을 상환 할 수 있습니다. 당신은 여전히 분배 된 금액에 대해 소득세를 납부해야합니다.