차례:
개인 은퇴 계좌를 통해 과세 기준으로 퇴직 할 수 있습니다. IRS는 합리적인 퇴직 연령 이전에 IRA에서 돈을 떼어 내면 장기적으로 저축을 늘릴 것을 권장하기 위해 벌금을 부과합니다. 그러나 궁극적으로 IRS는 IRA에 대한 기여를 중단하고 실제로 저축을 철회해야합니다.
기부 연령 제한
70 세 1/2에 도달하면 IRA에 기부 할 수 없습니다. 특정 IRS 규정은 귀하가 70 1/2 세가되는 해에는 기여할 수 없으며 그 다음 해에도 기여할 수 없다는 것입니다. 예를 들어, 6 월 30 일 70 세가되면, 전체 연도에 IRA 기여를 할 수 없으며, 12 월 30 일에 70 1/2을 할 것입니다.
지속적인 기부금에 대한 처벌
귀하가 70 1/2 세가되는 해 중 또는 그 이후에 기부를 한 경우 IRS는 귀하의 기부금을 초과 기부로 분류합니다. 귀하는 연장전을 포함하여 귀하의 세금 환급 기일이 마감 될 때까지 귀하의 계좌에서 초과 기여금을 제거하여 처벌을 피할 수 있습니다. 초과 기부금을 계좌에 남겨두면 계정에 남아있는 매년 초과 기여 액의 6 %를 지불해야합니다.
최소 요구 분포
IRS는 70 1/2 세 이후의 기부에 대한 제한 외에도 최소 분배 규정을 적용합니다. 70 세가되는 해마다 IRA의 일정 비율을 반드시 내야합니다. 금액은 매년 달라지며 IRS가 귀하의 평균 수명을 이끌어내는 귀하의 계정 금액과 연령의 조합을 기반으로합니다. 귀하의 분배를 소홀히 한 것에 대한 벌은 50 퍼센트입니다.
로스 IRA
Roth IRA는 다른 유형의 IRA에 적용되는 많은 규칙의 예외입니다. 연령에 관계없이 Roth IRA에 무기한으로 기부 할 수 있습니다. 또한 Roth IRA에서 돈을 버릴 필요도 없습니다. 이 차이의 이유 중 하나는 Roth IRA에 세후 달러로 기금을 지원하므로 배포 물에 세금이 부과되지 않는다는 것입니다. IRS가 Roth IRA의 배포 물을 요구한다면, 다른 IRA의 배포 물과 같이 부가적인 과세 소득이 발생하지 않습니다.